Декларация 3-НДФЛ нужна ИП, который работает на общей системе налогообложения: она показывает доходы от предпринимательской деятельности, расходы и сумму налога к уплате. Мы готовим её на основе ваших первичных документов и данных учёта, сверяем цифры и объясняем, откуда взялась каждая сумма. Если вы совмещаете режимы или получили доходы как физическое лицо, декларация всё равно собирается в одном документе.
Когда ИП нужна декларация 3-НДФЛ
Декларация обязательна, если вы применяете общую систему налогообложения и ведёте предпринимательскую деятельность. Доходы от продажи товаров, работ и услуг, которые вы получили как ИП, попадают в неё вместе с расходами, связанными с этой деятельностью.
Декларация нужна и в том случае, если по итогам года вы хотите заявить вычет по расходам. По ст. 221 НК РФ ИП уменьшает доход на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, связанные с деятельностью. Если подтвердить расходы не получается, ст. 221 НК РФ разрешает вычет в размере 20 процентов общей суммы доходов от предпринимательской деятельности.
Отдельная ситуация — доходы как у физического лица: продажа личного имущества, дорогостоящее лечение, обучение, покупка жилья. Такие суммы тоже отражаются в 3-НДФЛ, а часть вычетов по ст. 220 НК РФ и ст. 221.1 НК РФ можно получить в упрощённом порядке — без подачи полной декларации, через личный кабинет. Мы подскажем, какой путь подходит в вашем случае.
Что мы делаем пошагово
Шаг 1. Сверяем декларацию с учётом и документами. Берём вашу книгу учёта доходов и расходов, банковские выписки, кассовые документы, акты и накладные. Сравниваем суммы, которые вы показали в учёте, с тем, что подтверждено первичкой. Отдельно проверяем доходы, которые пришли на личный счёт, но относятся к бизнесу.
Шаг 2. Находим причину расхождений. Если цифры в учёте и в документах не совпадают, разбираемся, откуда разница. Типичные причины — неполный комплект первичных документов, расходы без подтверждения, доходы, которые вы не отразили, или операции, попавшие не в тот период. По каждой позиции показываем, что именно влияет на налоговую базу.
Шаг 3. Согласуем результат с вами. До отправки декларации присылаем расчёт: сколько доходов, сколько расходов, какой вычет применяем и какая сумма налога получается. Объясняем, какие документы подтверждают каждую строку. Вы проверяете и подтверждаете расчёт, только после этого декларация уходит в налоговую.
Шаг 4. Готовим и сдаём декларацию. Заполняем 3-НДФЛ, проверяем контрольные соотношения и отправляем в инспекцию. Если налог нужно доплатить, показываем сумму и срок. Если по декларации положен возврат, готовим заявление на возврат.
Шаг 5. Отвечаем на вопросы инспекции. Если налоговая запросит пояснения по декларации, помогаем подготовить ответ и подтверждающие документы.
Что нужно от вас
Чтобы собрать декларацию без ошибок, нужен комплект документов за отчётный год:
- книга учёта доходов и расходов или выгрузка из программы, в которой вы ведёте учёт;
- банковские выписки по расчётному счёту и по счёту, куда поступали доходы от бизнеса;
- первичные документы по расходам: акты, накладные, чеки, платёжные поручения, договоры;
- документы по доходам, которые не прошли через расчётный счёт;
- документы на имущество и социальные расходы, если вы заявляете вычеты по ст. 220 НК РФ;
- сведения о доходах от других источников, если они были.
Если часть документов утеряна, скажите об этом сразу. Мы посмотрим, что можно восстановить, а где придётся применить вычет в пределах, которые допускает ст. 221 НК РФ.
Чем рискует бизнес без декларации
Если декларацию не сдать или сдать с ошибками, налоговая сначала начислит налог по своим данным, а затем начнёт разбирательство. По итогам проверки возможны доначисление налога, пени за каждый день просрочки и штраф. Суммы считаются от той базы, которую инспекция определит сама, — а она может не учитывать ваши расходы.
Ошибки в декларации бьют по двум направлениям. Первое — вы теряете деньги: если не заявить вычет по расходам по ст. 221 НК РФ, налог считается со всей суммы дохода. Второе — вы теряете время: пояснения, уточнённые декларации и разбор документов занимают недели, а бизнес в это время работает.
Отдельный риск — расхождения между декларацией и данными, которые налоговая получает от банков и контрагентов. Если суммы не сходятся, инспекция запросит пояснения. Без подготовленных документов объяснить разницу сложно, и это может закончиться доначислением.
Сколько стоит
от 1 000 ₽ за декларацию. Цена зависит от числа операций и документов. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Нужна ли 3-НДФЛ, если я ИП на упрощёнке?
Нет, при упрощённой системе налогообложения декларация 3-НДФЛ по предпринимательским доходам не подаётся. Но если вы получили доходы как физическое лицо или хотите заявить имущественный вычет по ст. 220 НК РФ, декларация может понадобиться.
Что будет, если не подтвердить расходы документами?
По ст. 221 НК РФ вычет тогда составит 20 процентов общей суммы доходов от предпринимательской деятельности. Налог будет считаться с остальной суммы, то есть заплатите больше, чем при полном подтверждении расходов.
Можно ли получить вычет без декларации?
Часть вычетов по ст. 221.1 НК РФ предоставляется в упрощённом порядке — по данным, которые налоговая получает от банков и других источников. Это касается отдельных имущественных и социальных вычетов, а не декларации по предпринимательским доходам.
Что делать, если декларация уже сдана с ошибкой?
Нужно подать уточнённую декларацию с правильными суммами. Мы сверим её с учётом и документами, найдём причину расхождения и подготовим корректировку, чтобы налоговая увидела исправленные данные.