ДДС, отчёт о прибылях и убытках и управленческий баланс — это три отчёта, которые показывают, сколько у бизнеса денег, зарабатывает ли он и чем владеет. Мы собираем их из ваших банковских выписок, первичных документов и данных учёта, сверяем между собой и объясняем расхождения. На выходе вы получаете картину, по которой можно принимать решения, а не набор таблиц.
Когда бизнесу нужны эти три отчёта
Отчёт о движении денежных средств (ДДС) нужен, когда вы хотите видеть, откуда пришли деньги и на что ушли. Он отвечает на вопрос «хватит ли денег на платежи», а не «есть ли прибыль». Если вы платите поставщикам с отсрочкой, берёте кредит или работаете с предоплатой, без ДДС кассовый разрыв замечают уже по факту.
Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) нужен, когда непонятно, зарабатывает ли направление или бизнес в целом. В нём видно выручку, себестоимость, постоянные расходы и результат за период. Прибыль по ОПиУ и остаток на счёте — разные вещи, и путать их дорого.
Управленческий баланс нужен, когда есть кредиты, лизинг, склад, дебиторка или несколько направлений. Он показывает, чем бизнес владеет и сколько должен. Без него сложно понять, за счёт чего растёт дело — за счёт прибыли или за счёт новых займов.
Услуга нужна в трёх типовых ситуациях. Первая — вы готовитесь к кредиту, сделке или приходу партнёра и нужны цифры, которым можно верить. Вторая — в бухгалтерии есть отчёты, но они не отвечают на ваши вопросы. Третья — вы управляете по остатку на счёте и хотите перейти на нормальные показатели.
Что входит в каждый отчёт
В ДДС деньги делятся по видам деятельности: текущая, инвестиционная, финансовая. Внутри — поступления и платежи по статьям: выручка от клиентов, оплата поставщикам, зарплата, налоги, кредиты, покупка техники. Вы видите не только итог, но и структуру: какая статья съедает больше всего.
В ОПиУ доходы и расходы относятся к периоду, в котором они возникли, а не к дате оплаты. Поэтому отчёт показывает реальный результат: выручка, прямые расходы, валовая прибыль, постоянные расходы, прибыль до налогов. Можно собрать его по компании целиком или по направлениям и проектам.
Управленческий баланс строится на те же даты, что и ОПиУ. В нём активы (деньги, дебиторка, склад, оборудование) и обязательства (кредиты, лизинг, задолженность поставщикам, налоги). Разница между ними — собственный капитал бизнеса.
Три отчёта связаны. Прибыль из ОПиУ влияет на капитал в балансе, а движение денег в ДДС объясняет изменение остатка. Если связь не сходится, значит, где-то ошибка в данных или в классификации операций. Мы эту связь проверяем.
Как мы делаем отчётность: пошагово
Сначала разбираем, какие вопросы вы хотите закрыть. От этого зависит детализация: список статей ДДС, перечень направлений в ОПиУ, состав строк баланса. Лишние строки мешают, недостающие — скрывают проблему.
Дальше сверяем данные с учётом и документами. Берём банковские выписки, кассу, акты и счета от поставщиков, договоры, данные бухгалтерской программы. Сверяем остатки на начало периода: деньги, дебиторка, кредиторка, склад, кредиты. Если остатки не совпадают с учётом, ищем причину, а не подгоняем цифру.
Затем находим причину расхождений. Типичные случаи: операция прошла по банку, но не отражена в учёте; платёж отнесли не на ту статью; в выписке есть комиссия или возврат, которые не учли; часть продаж идёт без документов. По каждому расхождению мы говорим, что именно не сходится и что с этим делать.
После этого собираем отчёты и согласуем их с вами. Показываем черновик, объясняем, что означает каждая строка и почему получилось такое значение. Если вы не согласны с классификацией расхода, меняем её — отчёт должен отражать вашу логику бизнеса, а не удобство составителя.
В конце вы получаете комплект отчётов за период, расшифровки по статьям и короткое пояснение: что изменилось по сравнению с прошлым периодом и на что обратить внимание. Формат файлов согласуем заранее — таблицы или выгрузка в вашу программу.
Что нужно от вас
Доступ к банковским выпискам за нужный период — по всем счетам, включая те, что открыты для отдельных проектов. Если есть касса, нужны кассовые документы.
Первичные документы: договоры с ключевыми поставщиками и покупателями, акты, счета, накладные. Если часть документов не в порядке, скажите сразу — это повлияет на точность отчётов.
Данные бухгалтерского учёта: оборотно-сальдовые ведомости, расшифровки по счетам расчётов, складские остатки. Если учёт ведёт сторонняя бухгалтерия, нужен контакт, чтобы уточнить проводки.
Информация о кредитах и лизинге: графики платежей, остатки долга, проценты. И ваши пояснения по спорным операциям — например, что это был за перевод контрагенту и зачем.
Чем рискует бизнес без управленческой отчётности
Главный риск — решения по неверным данным. Прибыль в бухгалтерском отчёте есть, а денег на счёте нет, потому что деньги ушли в склад или в дебиторку. Или наоборот: на счёте деньги, а бизнес работает в убыток и проедает накопленное.
Второй риск — кассовые разрывы. Без ДДС вы не видите, что через две недели нужно платить зарплату и налоги, а поступления придут позже. Разрыв закрывают дорогим кредитом или задержкой платежей, и то и другое стоит денег и репутации.
Третий риск — потеря управляемости при росте. Когда направлений становится несколько, общая выручка растёт, а одно из направлений тянет вниз. Без ОПиУ по направлениям это замечают с опозданием, когда убыток уже накопился.
Четвёртый риск — проблемы с банком, инвестором или партнёром. На переговорах нужны цифры, которые сходятся между собой. Если данные из разных отчётов противоречат друг другу, доверие теряется, а сделка или кредит откладываются.
Пятый риск — вопросы от проверяющих. Управленческая отчётность не заменяет бухгалтерскую и налоговую. Но когда операции в учёте не совпадают с реальными деньгами и документами, разбираться в этом приходится уже под давлением сроков и требований.
Сколько стоит
Цена зависит от объёма: числа операций, документов и сотрудников. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Чем управленческий баланс отличается от бухгалтерского?
Бухгалтерский баланс составляется по правилам учёта и сдаётся в контролирующие органы. Управленческий вы делаете для себя: в нём можно объединять строки, добавлять направления и показывать активы так, как удобно для решений.
Можно ли собрать отчёты, если учёт ведёт другая бухгалтерия?
Да. Мы запрашиваем данные учёта и документы, сверяем остатки и показываем расхождения. Если по какой-то операции нет ясности, выносим вопрос вам или вашему бухгалтеру.
Как часто нужно обновлять отчёты?
Зависит от того, как быстро вы принимаете решения. Если платежей много и есть кредитная нагрузка, отчёты нужны регулярно. Если бизнес небольшой и стабильный, достаточно периода, за который вы хотите видеть картину.
Что делать, если данные в документах неполные?
Собираем отчёты на том, что есть, и отдельно перечисляем, каких данных не хватает и на что это влияет. Так вы видите, где цифра точная, а где приблизительная, и можете закрыть пробелы.