Сверка с ИФНС — это сравнение ваших данных об уплате налогов с тем, что видит налоговая. По итогам вы получаете акт сверки или справку о состоянии расчётов. Если расхождений нет, справка подтвердит, что задолженности нет.
Когда нужна сверка с ИФНС и справка
Сверка нужна, когда вы не уверены, что платежи дошли и правильно разнеслись по счетам. Например, вы сменили банк, платили через платёжное поручение с неверными реквизитами или отправляли единый налоговый платёж и не знаете, как он распределился.
Справка об отсутствии задолженности нужна перед сделкой. Покупатель или банк просит подтвердить, что у компании нет долгов перед бюджетом. Без документа сделку могут отложить или отказать в финансировании.
Справка нужна и для участия в закупках, получения кредита, лицензии, субсидии или при выходе на нового крупного контрагента. Отдельно её запрашивают при продаже бизнеса и при смене директора.
Ещё один случай — вы подали заявление об отсрочке или рассрочке по уплате задолженности и налогов. Тогда налоговая вправе запросить в банке выписки по счетам и справки об остатках денег, чтобы оценить ваше положение (ст. 86 НК РФ).
Как проходит сверка: пошагово
Сначала мы сверяем ваши данные с документами. Смотрим платежные поручения, выписки банка, отчётность и суммы единого налогового платежа. Сверяем с тем, что отражено в вашем личном кабинете и в акте сверки.
Затем находим причину расхождений. Типичные причины — платёж ушёл не туда, деньги попали в счёт другого налога, не поданная или поздно поданная отчётность, ошибка в КБК или периоде. По каждому расхождению показываем, откуда оно взялось.
Дальше согласуем с вами план действий. Если ошибка на нашей стороне в учёте — исправляем. Если платёж не разнесён — готовим заявление на уточнение платежа или на зачёт. Если есть долг — объясняем, из чего он сложился, и предлагаем порядок закрытия.
После этого запрашиваем документы в налоговой. Вы имеете право на сверку и на получение акта сверки, а также на справки о сальдо единого налогового счёта и о принадлежности перечисленных сумм (ст. 21 НК РФ).
Справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо и справку о принадлежности сумм налоговая выдаёт в течение пяти дней со дня поступления запроса. Справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов — в течение десяти дней (ст. 32 НК РФ).
Если сальдо отрицательное, в справке будут детализированные сведения о вашей обязанности по уплате налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов (ст. 32 НК РФ). Мы разбираем эту расшифровку и говорим, что именно закрыть в первую очередь.
Какие документы вы получите
Акт сверки расчётов с налоговой. Он фиксирует, что налоговая видит по вашим платежам на дату сверки.
Справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счёта. Нулевое или положительное сальдо означает, что долга нет.
Справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа. Она показывает, куда налоговая отнесла ваши деньги.
Справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов. Именно её обычно просят банки и контрагенты, когда нужен документ об отсутствии задолженности.
Что нужно от вас
Доступ к личному кабинету налогоплательщика или доверенность на подачу запросов. Без этого мы не сможем запросить справки и увидеть расчёты.
Платёжные документы за нужный период: поручения, выписки банка, сведения о переводах. Если платили через сторонний сервис, нужны подтверждения от него.
Вашу отчётность за тот же период. По ней видно, какие суммы вы начислили, — с ними и сравниваем уплату.
Информацию о спорных платежах: когда платили, за какой налог, по каким реквизитам. Чем точнее данные, тем быстрее находится причина расхождения.
Чем рискует бизнес без сверки
Вы можете не знать о долге, пока он не вырос. На сумму долга начисляются пени, а при длительной неуплате появляется риск блокировки счёта. Узнать об этом заранее дешевле, чем разбираться после ограничения операций.
Ошибка в платеже означает, что налог формально не уплачен. Деньги ушли, но попали в другой налог или в переплату, а по нужному налогу числится долг. Сверка показывает это до того, как налоговая выставит требование.
Без справки вы не пройдёте проверку контрагента. Банк, заказчик по госконтракту или покупатель бизнеса видят задолженность в открытых источниках и задают вопросы. Справка снимает эти вопросы до сделки.
Есть и обратная ситуация — переплата. Деньги лежат на едином налоговом счёте и не работают. Сверка показывает, что сумму можно вернуть или зачесть.
Сколько стоит
от 5 000 ₽ разово. Цена зависит от числа операций и документов. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Чем справка о сальдо отличается от справки об отсутствии задолженности?
Справка о сальдо показывает состояние единого налогового счёта: положительное, отрицательное или нулевое. Справка об исполнении обязанности по уплате налогов подтверждает, что обязанность исполнена. Вторую обычно и просят банки и контрагенты.
Сколько ждать справку?
Справку о сальдо и о принадлежности сумм налоговая выдаёт в течение пяти дней со дня поступления запроса. Справку об исполнении обязанности — в течение десяти дней (ст. 32 НК РФ).
Что делать, если в справке нашлась задолженность?
Сначала разбираем расшифровку: из чего сложился долг и за какой период. Дальше либо уточняем платежи, либо закрываем долг, либо готовим документы на зачёт или возврат переплаты.
Может ли налоговая запросить мои банковские выписки?
Да, в случаях, прямо указанных в законе. Например, если вы подали заявление об отсрочке или рассрочке по уплате задолженности и налогов (ст. 86 НК РФ).