Возмещение НДС — это возврат разницы, когда вычеты по покупкам больше налога, начисленного с продаж. Чтобы деньги вернули, сумма должна быть подтверждена документами и отражена в декларации без расхождений. Мы сверяем ваш учёт, находим причину расхождений и готовим документы так, чтобы налоговая увидела подтверждённое право на вычет.
Когда нужна услуга
Вычеты превышают начисленный налог — например, вы закупили товар, оборудование или материалы с НДС, а продажи в этом квартале были небольшими. Тогда по декларации возникает сумма к возмещению из бюджета, и её нужно подтвердить.
Вы вернули товар продавцу, отказались от работ или услуг, расторгли договор и вернули аванс. По ст. 171 НК РФ в таких случаях суммы налога принимаются к вычету, но только при наличии правильных документов.
Вы работаете налоговым агентом по ст. 161 НК РФ — например, арендуете имущество у государства или покупаете товары у иностранного поставщика. Здесь важно верно определить базу и не поставить в документе отметку «Без налога (НДС)» там, где она недостоверна.
Вы хотите вернуть налог быстрее, чем по общему порядку. Для части налогоплательщиков действует заявительный порядок возмещения по ст. 176.1 НК РФ. Он доступен не всем и накладывает на вас встречные обязательства: если решение о возмещении отменят, излишне полученную сумму придётся вернуть в бюджет.
Что мы делаем пошагово
Сверяем учёт и документы. Смотрим книгу покупок и книгу продаж, счета-фактуры, договоры, первичные документы и платежи. Проверяем, что каждая сумма вычета подтверждена и относится к нужному периоду. Отдельно смотрим операции по возвратам, отказам от работ и расторгнутым договорам — там чаще всего теряются документы.
Находим причину расхождений. Сравниваем данные учёта с тем, что попадёт в декларацию, и с тем, что видит налоговая у контрагентов. Если сумма вычета «не сходится», показываем, где именно: не тот период, отсутствующий счёт-фактура, неверная запись, операция, которую нельзя заявить. Объясняем причину простым языком, без бухгалтерского жаргона.
Согласуем с вами решение. Рассказываем, какие суммы вы готовы заявить, а какие лучше снять или перенести. Решение всегда за вами: мы показываем последствия каждого варианта, но не подаём документы без вашего согласия.
Готовим декларацию и подтверждения. Собираем пакет документов, проверяем, что суммы в декларации совпадают с регистрами и первичкой. Если вы претендуете на заявительный порядок по ст. 176.1 НК РФ, проверяем, подходите ли вы под условия, и готовим заявление.
Сопровождаем проверку. Отвечаем на требования налоговой, поясняем цифры, помогаем собрать дополнительные документы, если их запросили. Если налоговая снимает вычет, показываем, что можно исправить и как это отразится на следующих периодах.
Что нужно от клиента
Учётные регистры и оборотно-сальдовые ведомости по счетам учёта НДС. Книги покупок и продаж за проверяемые периоды. Счета-фактуры и универсальные передаточные документы — свои и от поставщиков.
Договоры с контрагентами, включая дополнительные соглашения и документы о расторжении. Первичные документы: накладные, акты, документы о возврате товара или отказе от услуг. Платёжные поручения и банковские выписки, подтверждающие оплату и возврат авансов.
Доступ к вашей учётной системе или выгрузка данных. Контакт человека, который отвечает за сделки и может подтвердить обстоятельства. Если часть документов утеряна, скажите сразу — будем решать, чем подтвердить операцию.
Чем рискует бизнес без этого
Налоговая может снять вычет целиком или частично. Тогда вместо возмещения вы получите доначисление налога, а сумму придётся платить из своих денег. Спор по каждой неподтверждённой позиции затягивает возврат.
При заявительном порядке риск другой. Если решение о возмещении отменят полностью или частично, излишне полученную сумму вы обязаны вернуть в бюджет — по ст. 176.1 НК РФ. Деньги к тому моменту могут быть уже в обороте.
Есть риск и по агентским операциям. Если в договоре или первичном документе стоит недостоверная отметка «Без налога (НДС)», обязанность исчислить и уплатить налог по ст. 161 НК РФ возлагается на продавца. Ошибка в одном документе превращается в налог, который вы не закладывали в цену.
Отдельно — время. Разбор расхождений после подачи декларации идёт дольше, чем проверка учёта до неё. Исправлять ошибки в уже поданной отчётности дороже, чем найти их заранее.
Сколько стоит
Цена зависит от объёма: числа операций, документов и сотрудников. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Можно ли возместить НДС, если продаж в квартале почти не было?
Да, если покупки с НДС подтверждены документами и вы заявили вычет. Сумма к возмещению возникает как раз из разницы между вычетами и начисленным налогом.
Что будет, если налоговая отменит решение о возмещении?
Излишне полученную сумму придётся вернуть в бюджет. Это прямо следует из ст. 176.1 НК РФ при заявительном порядке возмещения.
Можно ли заявить вычет по возвращённому товару или расторгнутому договору?
Да. По ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога при возврате товаров, отказе от работ и услуг, а также при изменении условий или расторжении договора с возвратом аванса.
Нужно ли отдавать вам всю бухгалтерию?
Нет. Для сверки достаточно регистров по НДС, книг покупок и продаж, счетов-фактур, договоров и платёжных документов по спорным операциям.