Устная и письменная консультация — это разбор вашей ситуации по учёту, налогам и документам: сначала в разговоре, затем в письменном виде. Вы описываете вопрос, получаете объяснение и документ, на который можно опереться в работе и в переписке с налоговой. Консультация не заменяет ведение учёта, но помогает понять, что происходит и что делать дальше.
Когда нужна услуга
Обращаются, когда в учёте или в отношениях с налоговой появилась неясность, а своего бухгалтера спросить не у кого или его ответа недостаточно.
Типичные поводы:
- вы получили из налоговой требование, акт или письмо и не понимаете, что от вас хотят;
- перед сдачей отчётности нужно проверить, всё ли сходится в декларациях, книге учёта и платёжках;
- вы выбираете режим налогообложения и хотите понять, подходит ли вам патент: перечень видов деятельности для него дан в ст. 346.43 НК РФ;
- вы меняете бухгалтера или восстанавливаете учёт и хотите оценить состояние дел;
- предстоит сделка, крупный договор или проверка контрагента, и нужен взгляд со стороны на налоговые последствия;
- вы решили обжаловать акт налогового органа, действия или бездействие его должностных лиц и не знаете, с чего начать.
Отдельный случай — когда вопрос простой, но ответ нужен на бумаге: для директора, партнёра, банка или суда. Тогда устного разговора мало.
Что мы делаем пошагово
Шаг 1. Сверяем вопрос с учётом и документами. Сначала выясняем, о чём именно речь, и смотрим первичку: декларации, книгу учёта, регистры, договоры, счета, платёжные документы, переписку с налоговой. Без этого любой ответ будет догадкой.
Шаг 2. Находим причину расхождений. Сравниваем цифры между собой: что заявлено в отчётности, что отражено в учёте, что прошло по банку. Если расхождение есть, показываем, из-за какого документа или операции оно возникло. Если расхождения нет, а вопрос всё равно есть, объясняем норму, которая применяется к вашей ситуации.
Шаг 3. Согласуем с вами. Объясняем устно, что мы увидели и какие есть варианты действий, с плюсами и минусами каждого. Вы выбираете, что делать. После этого готовим письменный ответ: что проверили, что нашли, что рекомендуем и какие документы для этого нужны.
Если речь идёт об обжаловании, отдельно проверяем жалобу на соответствие ст. 139.2 НК РФ. В ней должны быть указаны наименование и адрес организации, обжалуемый акт либо действия или бездействие должностных лиц, наименование налогового органа, основания, по которым вы считаете свои права нарушенными, и ваши требования. Там же указывается способ получения решения: на бумаге, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Жалоба подаётся в письменной форме и подписывается вами или представителем.
Если для сбора документов нужно время, по ст. 140 НК РФ можно заявить ходатайство о приостановлении рассмотрения жалобы полностью или в части — не более чем на шесть месяцев. Решение по такому ходатайству вышестоящий налоговый орган принимает в течение пяти дней со дня его получения.
Что нужно от клиента
Чем больше вы дадите на входе, тем точнее будет ответ. Минимальный набор такой:
- доступ к учёту или выгрузка базы, декларации за нужные периоды, книга учёта доходов и расходов;
- документы по конкретной операции или сделке: договор, счёт, акт, платёжное поручение;
- письма, требования и акты из налоговой, если вопрос про них;
- короткое описание своими словами: что случилось, что вы уже сделали и какой результат хотите получить;
- доверенность, если ответ или жалобу нужно подписать и подать за вас.
Если чего-то не хватает, скажем сразу, что именно нужно донести. Не будем строить ответ на предположениях.
Чем рискует бизнес без этого
Главный риск — узнать о проблеме слишком поздно. Ошибка в декларации или в книге учёта обнаруживается не в момент, когда её допустили, а когда налоговая уже прислала акт. Тогда разбираться приходится не с цифрой, а с последствиями: доначислением налога и дальнейшим спором.
Второй риск — действовать наугад. Ответ на требование, написанный без проверки документов, или жалоба без оснований и требований не помогают, а усложняют разговор: налоговая видит позицию, но не видит за ней расчёта и подтверждений. Переписать уже поданный документ сложнее, чем подготовить его сразу.
Третий риск — потерять время. Пока вопрос не разобран, вы либо платите лишнее, либо не платите то, что нужно, и оба варианта потом приходится исправлять. Письменный ответ фиксирует, что вы проверили и на чём основывались, — это пригодится при смене бухгалтера, при разговоре с партнёрами и при обжаловании.
Сколько стоит
от 2 500 ₽ в час. Цена зависит от числа операций и документов. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Можно ли получить только письменный ответ, без разговора?
Да. Вы присылаете документы и вопрос, мы готовим письменный ответ. Устное объяснение нужно, чтобы согласовать выводы и варианты действий, но если вам достаточно документа, обойдёмся без звонка.
Что делать, если из налоговой пришёл акт, а я не согласен?
Разбираем акт и документы, на которые он опирается, и готовим жалобу по ст. 139.2 НК РФ: с обжалуемым актом, основаниями и вашими требованиями. Подать её можно на бумаге, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Можно ли приостановить рассмотрение жалобы, пока я собираю документы?
Да, по ст. 140 НК РФ вы вправе заявить ходатайство о приостановлении рассмотрения жалобы полностью или в части, но не более чем на шесть месяцев. Решение по ходатайству принимается в течение пяти дней со дня его получения.
Вы работаете с ИП на патенте?
Да. Проверяем, относится ли ваш вид деятельности к перечню в ст. 346.43 НК РФ, и разбираем, как это влияет на учёт и отчётность. Если вид деятельности в перечне не указан, скажем об этом прямо.