Подать 3-НДФЛ через сайт налоговой службы можно из личного кабинета налогоплательщика: декларация заполняется в электронной форме, подписывается и отправляется в инспекцию без визита. Для предпринимателя это способ заявить вычет по расходам, связанным с бизнесом. Ниже — порядок действий и то, что чаще всего ломает расчет.
Кому это нужно и когда
Декларацию по форме 3-НДФЛ подают те, кто сам считает налог со своих доходов. Для владельца бизнеса это прежде всего индивидуальный предприниматель на общей системе: он декларирует доходы от предпринимательской деятельности и заявляет расходы.
Если вы получаете доходы по договорам гражданско-правового характера и налог с них не удержан, декларацию тоже подаете вы. То же касается авторских вознаграждений: расходы, связанные с созданием произведений, заявляются в декларации.
Отдельный случай — вычеты. Через личный кабинет можно заявить вычеты в упрощенном порядке по ст. 221.1 НК РФ. Этот порядок касается имущественных и некоторых социальных вычетов, перечисленных в норме, и не заменяет обычную декларацию по предпринимательским доходам.
Вход в личный кабинет и подготовка
Зайдите на сайт налоговой службы и войдите в личный кабинет налогоплательщика. Для входа нужна подтвержденная учетная запись на портале госуслуг либо реквизиты доступа, выданные в инспекции. Если доступ утерян, его восстанавливают через инспекцию.
Заранее соберите документы по расходам. Это платежные документы, договоры, акты, чеки — все, что подтверждает траты, непосредственно связанные с деятельностью. Без документов расчет будет другим, и это главная причина расхождений.
Проверьте, что доходы, которые вы покажете, совпадают с данными, которые есть у инспекции. Расхождения по суммам — повод для вопросов и запросов пояснений.
Как заполнить декларацию в кабинете
В разделе деклараций выберите форму 3-НДФЛ и заполните ее по шагам. Укажите налоговый период, свои данные и виды доходов. Затем перейдите к вычетам и внесите суммы расходов.
Если вы ИП и можете подтвердить расходы документами, заявляйте фактическую сумму. Если подтвердить расходы не получается, вычет по ст. 221 НК РФ считается в размере 20 процентов общей суммы доходов от предпринимательской деятельности. Это не подарок, а замена расходов: 20 процентов часто меньше реальных затрат, поэтому документы выгоднее сохранять.
В состав расходов можно включить государственную пошлину, уплаченную в связи с деятельностью. Также к вычету принимается налог на имущество физических лиц по объектам, которые непосредственно используются в предпринимательстве, кроме жилых домов, квартир, садовых домов и гаражей.
Упрощенный порядок: когда декларация не нужна
По ст. 221.1 НК РФ часть вычетов предоставляется без декларации: инспекция формирует предзаполненное заявление в личном кабинете. Речь идет об имущественных вычетах и ряде социальных, перечисленных в норме. Вам остается проверить данные и подтвердить заявление.
Не путайте это с отчетностью по бизнесу. Упрощенный порядок не отменяет обязанность задекларировать предпринимательские доходы. Если у вас есть и доходы от бизнеса, и право на вычет, это разные процедуры.
Ошибки и последствия
Первая ошибка — заявить расходы без документов и без права на 20-процентный вычет. Инспекция снимет такие суммы, и налог доначислят.
Вторая — неверно определить период. По ст. 221 НК РФ отдельные положения применяются к расходам и к налоговой базе начиная с 2024 года, поэтому старые расчеты переносить в новую декларацию нельзя.
Третья — отправить декларацию и не проверить статус. Декларация считается принятой только после подтверждения отправки и подписи. Сохраните квитанцию о приеме.
Четвертая — пропустить срок. Декларация по итогам налогового периода подается по его окончании; точную дату смотрите в кабинете и в напоминаниях инспекции. За непредставление декларации и за неуплату налога предусмотрены санкции по НК РФ, поэтому лучше не тянуть до последних дней.
Частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ только через сайт, без визита в инспекцию?
Да, декларацию заполняют и отправляют из личного кабинета, подписав электронной подписью. Квитанция о приеме приходит в кабинет.
Что будет, если не сохранились чеки на расходы?
Подтвердить фактическую сумму не получится. Тогда вычет по ст. 221 НК РФ составит 20 процентов общей суммы доходов от предпринимательской деятельности.
Нужна ли декларация, если вычет оформляют в упрощенном порядке?
Нет. По ст. 221.1 НК РФ вычет предоставляется на основании предзаполненного заявления в личном кабинете, которое вы проверяете и подтверждаете.
Включается ли госпошлина в расходы?
Да. Государственная пошлина, уплаченная в связи с деятельностью, относится к расходам по ст. 221 НК РФ.
Услуга по теме: Расчёт зарплаты, отпускных, больничных, пособий, увольнений.