Декларацию 3-НДФЛ не выдают готовой — её заполняют на бланке или в сервисе. Бланк можно взять бесплатно: в программе налоговой службы, в личном кабинете налогоплательщика или в бумажном виде в инспекции. Заполненную декларацию подают в налоговую по месту жительства — лично, по почте или через личный кабинет.
Кому нужна декларация 3-НДФЛ
Индивидуальный предприниматель на общей системе сдает декларацию по доходам от предпринимательской деятельности. Если вы работаете на спецрежиме, по этим доходам 3-НДФЛ не нужна.
Декларацию подают и те, кто хочет вернуть налог: по расходам на лечение, обучение, покупку жилья. Для ИП отдельный случай — вычеты по расходам, связанным с деятельностью. По ст. 221 НК РФ при отсутствии налогового агента такой вычет предоставляется при подаче декларации по окончании налогового периода.
Есть и упрощенный порядок. По ст. 221.1 НК РФ часть вычетов можно получить без декларации — налоговая сама направит заявление в личный кабинет. Но этот порядок касается не всех вычетов, поэтому проверьте, подходит ли он вам, прежде чем отказываться от декларации.
Где взять бланк
Бланк декларации бесплатный. Три рабочих способа его получить:
- Скачать в личном кабинете налогоплательщика — там же есть программа для заполнения.
- Взять бумажный бланк в инспекции по месту жительства.
- Заполнить декларацию прямо в личном кабинете, без скачивания.
Не ищите бланк на сторонних сайтах: там попадаются старые редакции. Если заполнить устаревшую форму, налоговая не примет декларацию, и вы потеряете время.
Как заполнить и подать
Соберите документы по расходам: договоры, чеки, платежные поручения, справки. По ст. 221 НК РФ вычет по договорам гражданско-правового характера дается в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Без бумаг подтвердить сумму не получится.
Если подтвердить расходы нельзя, у ИП есть запасной вариант. По ст. 221 НК РФ вычет в этом случае составит 20 процентов общей суммы доходов от предпринимательской деятельности. Это меньше реальных затрат, но лучше, чем ничего.
Заполненную декларацию подайте в инспекцию по месту жительства. Удобнее всего через личный кабинет: там видно, приняла ли налоговая файл. Бумажную версию можно отнести лично или отправить по почте.
Ошибки, которые дорого стоят
Первая ошибка — старый бланк. Форма меняется, и декларация на устаревшем бланке не пройдет.
Вторая — расходы без документов. Сумму вычета налоговая сверяет с подтверждающими бумагами. Если чек потерян, расход могут не учесть.
Третья — путаница с вычетами. По ст. 221 НК РФ к расходам относится и государственная пошлина, уплаченная в связи с деятельностью. Ее тоже можно заявить, но только при наличии подтверждающего документа.
Четвертая — пропуск срока подачи. Декларацию по итогам года подают в установленный срок; точную дату уточняйте в актуальной редакции кодекса или в своей инспекции.
Что будет, если не подать декларацию
За непредставление декларации предусмотрен штраф, а за неуплату налога — пени. Точные размеры смотрите в действующей редакции НК РФ: они менялись.
Если декларация нужна только для возврата налога, штрафа за ее отсутствие нет — вы просто не получите вычет. Но право на возврат ограничено сроком, поэтому тянуть с подачей не стоит.
Частые вопросы
Где бесплатно скачать бланк 3-НДФЛ?
В личном кабинете налогоплательщика. Там же есть программа для заполнения и возможность отправить декларацию онлайн.
Можно ли получить вычет без декларации?
Часть вычетов предоставляется в упрощенном порядке по ст. 221.1 НК РФ. Налоговая сама пришлет заявление в личный кабинет, если у нее есть нужные сведения.
Что делать, если потерял чеки на расходы?
ИП может заявить вычет в размере 20 процентов от общей суммы доходов от предпринимательской деятельности по ст. 221 НК РФ.
Нужна ли декларация ИП на спецрежиме?
По доходам от деятельности на спецрежиме — нет. Но если у вас есть другие доходы, по которым нужна 3-НДФЛ, декларацию подать придется.
Услуга по теме: Расчёт зарплаты, отпускных, больничных, пособий, увольнений.