Отчитываться в ФНС нужно по каждому налогу, который вы платите, и по бухгалтерии организации. Налоговые декларации вы подаёте в свою инспекцию по месту учёта, а бухгалтерскую отчётность — тоже в налоговую. Ниже — что именно сдавать, в какие сроки и что будет, если опоздать.
Какие отчёты вы сдаёте в ФНС
Набор отчётов зависит от системы налогообложения и от того, ведёте ли вы бухгалтерский учёт. На УСН вы сдаёте декларацию по этому налогу раз в год. Если вы плательщик НДС, к ней добавляются квартальные декларации по НДС.
Организации на УСН дополнительно сдают в налоговую годовую бухгалтерскую отчётность. Это обязанность из ст. 23 НК РФ: отчётность представляют не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года. Исключение — случаи, когда организация по закону не обязана вести бухгалтерский учёт.
ИП бухгалтерскую отчётность в налоговую не сдают. У них остаются декларации по своим налогам.
Декларация по УСН: сроки для ООО и ИП
Срок зависит от того, кто вы. Организации подают декларацию по УСН не позднее 25 марта года, следующего за налоговым периодом. ИП — не позднее 25 апреля (ст. 346.23 НК РФ).
То есть за 2026 год ООО отчитается до 25 марта 2027 года, а ИП — до 25 апреля 2027 года. Налог на объекте «доходы» считается по базовой ставке 6 % (ст. 346.20 НК РФ). В регионе ставка может быть ниже — проверьте свой закон.
Декларацию удобнее заполнять из учётной системы, а не вручную. Так меньше риск, что суммы доходов разойдутся с книгой учёта и с расчётами по налогу.
НДС: квартальная отчётность и уплата
Декларацию по НДС подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ). Бумажную декларацию по НДС налоговая не примет.
Платят налог не одной суммой, а равными долями. Первый платёж — не позднее 28-го числа первого из трёх месяцев, следующих за кварталом, дальше — по тому же графику. Общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Если вы совмещаете УСН и НДС, следите, чтобы квартальная декларация не «потерялась» за годовой отчётностью по УСН. Это разные отчёты и разные сроки.
Бухгалтерская отчётность организации
Годовую бухгалтерскую отчётность организация подаёт в налоговую по месту нахождения. Срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года (ст. 23 НК РФ). За 2026 год это значит отчитаться до конца марта 2027 года.
Отчётность не сдают те, кто по закону освобождён от бухгалтерского учёта. Если вы не уверены, попадаете ли под исключение, проверьте это до наступления срока, а не после.
Отчётность должна быть достоверной. Если после сдачи вы нашли ошибку в суммах, отчётность придётся уточнить — просто «поправить» уже отправленный файл нельзя.
Как проходит сдача: пошагово
- Соберите данные за период: доходы, расходы, начисленные налоги, документы по сделкам.
- Проверьте, что суммы в декларации совпадают с книгой учёта и расчётами.
- Заполните декларацию или отчётность в утверждённой форме.
- Отправьте отчёт в свою инспекцию. Декларацию по НДС — только в электронной форме.
- Сохраните подтверждение отправки и квитанцию о приёме.
- Запланируйте уплату налога по графику — сдача отчёта и уплата налога это разные действия.
Отчёт считается сданным, когда налоговая его приняла, а не когда вы нажали кнопку отправки. Поэтому сохраняйте квитанцию о приёме: она подтверждает дату сдачи.
Частые ошибки и последствия
Самая частая ошибка — пропустить срок. За опоздание с декларацией налоговая начисляет штраф, а по некоторым налогам блокирует счёт. Точный размер санкций зависит от ситуации, поэтому лучше не доводить до просрочки.
Вторая ошибка — сдать НДС не в электронной форме. Такую декларацию не примут, и срок окажется пропущенным.
Третья — неверные суммы. Если в декларации занижен налог, после проверки придётся доплатить налог, пени и штраф. Если ошибка в бухгалтерской отчётности, её нужно исправить и сдать заново.
Четвёртая — путаница между отчётами. Годовая декларация по УСН не заменяет бухгалтерскую отчётность организации, а квартальная по НДС не заменяет годовую по УСН.
Частые вопросы
До какого числа ООО на УСН сдаёт декларацию за 2026 год?
Не позднее 25 марта 2027 года (ст. 346.23 НК РФ).
Когда ИП на УСН отчитывается за 2026 год?
Не позднее 25 апреля 2027 года (ст. 346.23 НК РФ).
Можно ли сдать декларацию по НДС на бумаге?
Нет. Декларацию по НДС подают только в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Обязан ли ИП сдавать в налоговую бухгалтерскую отчётность?
Нет. Годовую бухгалтерскую отчётность в налоговую сдают организации, а ИП отчитываются декларациями по своим налогам.
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.