Заполнить вычет в личном кабинете налоговой — значит подать заявление на вычет через сервис ФНС, не приходя в инспекцию. Налоговый орган сам размещает в личном кабинете данные для заполнения заявления либо сообщает, почему вычет в упрощенном порядке получить нельзя. Если данные не подошли, заявление подают в обычном порядке, и тогда его нужно заполнить самому.
Что можно получить через личный кабинет
Через личный кабинет налогоплательщика оформляют имущественные и социальные вычеты. По ст. 221.1 НК РФ налоговый орган размещает в кабинете данные для заполнения заявления или направляет сообщение о невозможности получить вычет в упрощенном порядке с указанием причин. Срок размещения данных — не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Упрощенный порядок работает не всегда. Он применяется при соблюдении условий, перечисленных в ст. 221.1 НК РФ со ссылками на ст. 219 НК РФ. Если условие не выполнено, сервис покажет сообщение, и заявление придется готовить в общем порядке.
Для владельца бизнеса это личный вычет физлица, а не расходы компании. Директор ООО или ИП получает его как физическое лицо. В бухгалтерии компании такие суммы не отражаются.
Как заполнить заявление по шагам
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика. Проверьте, что доступ действует: если доступ прекращен, документы налоговая направит по почте заказным письмом.
- Откройте раздел с данными для заполнения заявления. Если налоговая их разместила, проверьте суммы и реквизиты.
- Заполните заявление. Сверьте данные о доходах и о расходах, на которые заявляете вычет.
- Отправьте заявление через личный кабинет. Дальше решение принимает налоговая.
- Следите за результатом в кабинете. Информацию о результатах рассмотрения налоговая направляет через личный кабинет, а при отсутствии доступа — по почте заказным письмом.
Если в кабинете нет готовых данных, заявление заполняют самостоятельно. Тогда к нему прикладывают документы, подтверждающие право на вычет. Их тоже можно подать через личный кабинет.
Ошибки, из-за которых вычет не проходит
Первая ошибка — заявить вычет, на который нет права. Налоговая проверяет это по своим данным. Если по результатам рассмотрения заявления выявлено отсутствие права на вычет, подтверждение налоговому агенту не направят.
Вторая ошибка — неверные суммы и реквизиты. Проверяйте цифры до отправки: исправлять заявление после решения сложнее.
Третья ошибка — путать вычеты. Имущественный вычет можно получить у одного или нескольких налоговых агентов, социальный — тоже через агента или напрямую. Условия различаются, и заявление должно соответствовать тому вычету, который вы заявляете.
Четвертая ошибка — не следить за кабинетом. Все решения и сообщения приходят туда. Пропустите сообщение — потеряете время.
Что будет после подачи заявления
Налоговая рассматривает заявление и либо подтверждает право на вычет, либо сообщает о невозможности его получить. Результат направляют в личный кабинет, а при прекращении доступа — по почте заказным письмом. Подтверждение права на вычет налоговая представляет налоговому агенту по утвержденной форме и формату, если отсутствие права не выявлено.
Если вы получаете вычет через работодателя, дождитесь, пока налоговая направит ему подтверждение. Без этого документа работодатель вычет не предоставит.
Если вычет предоставили, а потом отменили
Такое бывает, когда налоговая получает уточненные сведения о доходах. По ст. 221.1 НК РФ она принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета. Решение с суммами налога и процентов к возврату направляют в личный кабинет не позднее трех дней со дня принятия.
Вернуть суммы нужно в течение 30 календарных дней со дня направления решения через личный кабинет или по почте. На возвращаемые суммы начисляются проценты по ставке, равной ключевой ставке Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период пользования бюджетными средствами. Проценты начисляются с третьего дня после принятия решения о предоставлении вычета до даты решения об отмене.
Для бизнеса это значит одно: не тратьте полученный вычет как доход, пока не истек период, в котором налоговая может пересмотреть решение. Держите сумму под рукой.
Как не получить возврат обратно
Проверяйте право на вычет до подачи заявления. Если сомневаетесь, подавайте в общем порядке с документами, а не в упрощенном.
Сохраняйте документы по расходам. При отмене решения именно они подтвердят вашу позицию.
Следите за личным кабинетом и почтой. Решение об отмене направляют в кабинет, а при прекращении доступа — заказным письмом. Срок на возврат — 30 календарных дней, он короткий.
Не путайте личный вычет с налогами компании. Вычет уменьшает ваш НДФЛ как физлица, а не обязательства ООО или ИП по другим налогам.
Частые вопросы
Нужно ли идти в инспекцию, чтобы заполнить вычет?
Нет. Заявление подают через личный кабинет налогоплательщика. Если доступ к кабинету прекращен, налоговая направит документы по почте заказным письмом.
Когда налоговая размещает данные для заявления?
Не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если данные не разместили, в кабинете появится сообщение о невозможности получить вычет в упрощенном порядке с указанием причин.
Что будет, если налоговая отменит решение о вычете?
Суммы налога и процентов придется вернуть в течение 30 календарных дней со дня направления решения. На них начисляются проценты по ключевой ставке ЦБ РФ за период пользования бюджетными средствами.
Может ли компания получить такой вычет?
Нет. Имущественные и социальные вычеты по ст. 219 и ст. 221.1 НК РФ получает физическое лицо. Владелец ООО или ИП заявляет их как налогоплательщик-физлицо, а не как организация.
Услуга по теме: Устная и письменная консультация.