Сдавать налоговую отчетность через сайт ФНС можно, но не любую декларацию. По НДС отчетность подается только в электронной форме, а сроки зависят от налога и от того, кто вы — ООО или ИП. Ниже — порядок действий, сроки и ошибки, из-за которых приходят штрафы.
Какие декларации и когда вы подаете
Срок зависит от налога и от вашего статуса. Декларацию по УСН организация подает не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Если вы на «доходах», базовая ставка — 6 % (ст. 346.20 НК РФ).
По НДС другой ритм. Декларацию подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ). Общая ставка налога — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Проверьте свой календарь: даты по УСН и по НДС не совпадают, и пропуск одной декларации не отменяет вторую.
Что значит «отчетность на сайте ФНС»
Через сайт ФНС вы не заполняете декларацию в браузере и не отправляете ее кнопкой. Электронная отчетность идет по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Сайт нужен для другого: проверить статус, увидеть требования и результаты проверки, посмотреть расчеты с бюджетом.
Декларация по НДС — только электронная форма. Бумажный вариант не подойдет.
После отправки налоговая может направить уведомление в электронной форме по тем же каналам связи (ст. 174 НК РФ). Такие уведомления нужно отслеживать, иначе вы узнаете о проблеме с опозданием.
Порядок действий по шагам
- Сверьте, какие налоги вы платите и какие декларации обязаны сдавать. Для УСН — одна декларация за год, для НДС — за каждый квартал.
- Подготовьте данные: доходы, вычеты, суммы налога. Ставку берите из закона, а не из прошлогоднего файла.
- Отправьте декларацию по каналам связи через оператора. Сохраните подтверждение отправки и протокол приема.
- Запланируйте уплату налога. По НДС налог платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ).
- Зайдите на сайт ФНС и проверьте, что декларация принята, а на едином налоговом счете хватает средств.
Единый налоговый счет — отдельная история. По ст. 11.3 НК РФ есть случаи, когда обязанность по уплате считается исполненной позже, чем вы перечислили деньги. Например, со дня, следующего за днем информирования организации о результатах рассмотрения пояснений, либо со дня истечения одного месяца, если пояснения не представлены. Проще говоря: не ответили на запрос — срок сдвинулся не в вашу пользу.
Ошибки, которые дорого стоят
Первая ошибка — путать сроки ООО и ИП. Декларация по УСН за год у организации уходит раньше, чем у предпринимателя. Календарь один, а даты разные.
Вторая — отправить НДС не в электронной форме. Формат здесь не рекомендация, а требование.
Третья — не следить за уведомлениями после отправки. Налоговая направляет их в электронной форме, и реакция на них входит в вашу работу.
Четвертая — считать, что уплата налога и сдача декларации происходят в один день. По НДС декларация уходит до 25-го числа, а платежи идут до 28-го числа трех следующих месяцев. Деньги должны быть на счете заранее.
Пятая — не отвечать на запросы по расчетам. По ст. 11.3 НК РФ молчание может отодвинуть момент исполнения обязанности по уплате.
Что проверить на сайте ФНС после сдачи
Зайдите в личный кабинет и убедитесь, что декларация не просто отправлена, а принята. Посмотрите, нет ли требований о пояснениях и сообщений об исчисленных суммах.
Проверьте состояние единого налогового счета: хватает ли денег на все налоги сразу. Если сальдо отрицательное, разберитесь, какой налог не закрыт.
Сохраняйте протоколы и подтверждения. При споре с инспекцией это ваш основной документ.
Частые вопросы
Можно ли сдать декларацию по НДС на бумаге?
Нет. Декларацию по НДС подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Когда платить НДС, если декларация уже сдана?
Налог платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ). Срок сдачи декларации и срок платежа не совпадают.
До какого числа сдавать декларацию по УСН?
Организация — не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ).
Что будет, если не ответить на запрос налоговой?
По ст. 11.3 НК РФ обязанность по уплате может считаться исполненной позже — со дня, следующего за днем истечения одного месяца, если пояснения не представлены. Проверяйте уведомления и отвечайте на них.
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.