Налоговый и бухгалтерский консультант помогает разобраться в обязанностях перед бюджетом и навести порядок в учёте: от расчёта налогов до подготовки отчётности и ответов на требования налоговой. Вам не нужно знать проводки — нужно понимать, какие документы у вас есть, какие сроки действуют и кто отвечает за результат. Ниже — что именно консультант делает, как строится работа и где чаще всего возникают ошибки.
Чем занимается налоговый консультант
Налоговый консультант отвечает на вопросы о том, как правильно считать налоги и что писать в отчётности. Он разбирает конкретную ситуацию: какая система налогообложения у вас применяется, какие операции вы проводите, какие документы подтверждают расходы. На основе этого он говорит, какие обязанности у вас возникают и как их исполнить.
Отдельная задача — переписка с налоговой. Налогоплательщик вправе представлять свои интересы в отношениях с налоговыми органами лично или через представителя (ст. 21 НК РФ). Консультант может подготовить пояснения по исчислению и уплате налогов и по актам проверок — это тоже право налогоплательщика (ст. 21 НК РФ). Вы при этом остаётесь ответственным лицом: подписывает документы и принимает решения владелец или директор.
Чем занимается бухгалтерский консультант
Бухгалтерский консультант отвечает за учёт и отчётность. Он проверяет, все ли операции отражены, есть ли первичные документы, правильно ли сформирована отчётность. Если учёт ведёт штатный бухгалтер, консультант может выступать как проверяющий: смотреть закрытие периода, спорные проводки, расчёты с контрагентами.
Отдельно стоит вопрос о годовой бухгалтерской отчётности. По ст. 23 НК РФ организации, у которых нет обязанности представлять годовую отчётность в государственный информационный ресурс, сдают её в налоговый орган не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года. Исключения — случаи, когда организация не обязана вести бухучёт, религиозные организации и организации, представляющие отчётность в Центральный банк Российской Федерации. Консультант проверяет, попадаете ли вы под обязанность сдавать отчётность, и готовит её в срок.
Как строится работа: порядок действий
Начните с передачи документов. Консультанту нужны учредительные документы, сведения о применяемой системе налогообложения, банковские выписки, договоры с контрагентами, первичные документы, ранее сданная отчётность и переписка с налоговой. Чем полнее комплект, тем точнее выводы.
Дальше консультант проводит разбор. Он проверяет, соответствуют ли операции документам, нет ли расхождений между учётом и отчётностью, какие сроки предстоят. По итогам вы получаете письменное заключение: что в порядке, что нужно исправить, какие документы запросить у контрагентов.
Затем идёт устранение замечаний и подготовка отчётности. Если нужно, консультант готовит пояснения в налоговую и сопровождает вас при проверке. Вы вправе присутствовать при проведении выездной налоговой проверки (ст. 21 НК РФ) — это стоит использовать, чтобы слышать вопросы инспектора напрямую.
Отдельно проговорите, как налоговая будет с вами связываться. Документы по почте направляются российской организации по адресу места нахождения, указанному в Едином государственном реестре юридических лиц (ст. 31 НК РФ). Если адрес в реестре устарел, вы можете не узнать о требовании вовремя. Проверьте актуальность адреса и доступ к электронной почте, указанной в ваших данных.
Типичные ошибки владельца
Первая ошибка — нанимать консультанта после проблемы. Когда пришло требование или началась проверка, времени на восстановление документов почти нет. Разбор лучше делать заранее, до сдачи отчётности.
Вторая ошибка — не показывать консультанту часть операций. Если вы «забыли» про счёт, займ или сделку с контрагентом, заключение будет неверным. Консультант работает с тем, что вы дали, и не отвечает за скрытые документы.
Третья ошибка — путать консультацию с подписью. Консультант советует и готовит документы, но ответственность за решения и подпись остаётся на вас. Договоритесь заранее, кто подписывает отчётность и кто отвечает на требования.
Четвёртая ошибка — не фиксировать результат. Устные советы забываются, а письменное заключение можно перечитать и передать бухгалтеру. Просите выводы в письменном виде.
Последствия и что проконтролировать
Последствия ошибок в учёте и отчётности касаются денег и времени. Неточная отчётность приводит к вопросам налоговой, необходимость срочно восстанавливать документы — к срыву сроков. По ст. 23 НК РФ срок сдачи годовой отчётности — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года, и пропуск этого срока создаёт риск претензий.
Проконтролируйте три вещи. Первое — что консультант получил полный комплект документов и подтвердил это. Второе — что в заключении есть конкретные действия и сроки, а не общие слова. Третье — что вы понимаете, какие обязанности у вас остаются: сдача отчётности, уплата налогов, ответы на требования.
Если у вас несколько видов деятельности или есть сделки с иностранными контрагентами, обсудите это отдельно. Финансовые показатели для иностранных организаций определяются по данным их отчётности, а для сопоставимости с российскими данными проводится корректировка (ст. 105.8 НК РФ). Такие ситуации требуют отдельного разбора, и лучше обозначить их на старте.
Частые вопросы
Можно ли обойтись без консультанта, если есть штатный бухгалтер?
Можно, если бухгалтер справляется с объёмом и спорными вопросами. Консультант нужен, когда появляются нестандартные операции, требования налоговой или сомнения в правильности учёта.
Консультант отвечает за ошибки в отчётности?
Ответственность за решения и подпись остаётся на владельце или директоре. Консультант готовит документы и даёт заключение, поэтому фиксируйте объём работы и результат в письменном виде.
Что будет, если не сдать годовую отчётность вовремя?
По ст. 23 НК РФ срок — не позднее трёх месяцев после окончания отчётного года. Пропуск срока создаёт риск претензий со стороны налоговой, поэтому сроки стоит держать на контроле.
Как понять, что консультант разобрался в моей ситуации?
Попросите письменное заключение с перечнем документов, которые он изучил, и конкретными действиями. Если выводы общие и без ссылок на ваши документы, работа выполнена поверхностно.
Услуга по теме: Устная и письменная консультация.