Совмещать статус ИП и самозанятость нельзя: самозанятость — это режим для физлица без работодателя и без наёмных сотрудников, а ИП — отдельный статус. Если вы уже зарегистрированы как ИП, перейти на НПД можно только после закрытия ИП. Если вы самозанятый и хотите стать ИП, статус самозанятого придётся прекратить.
Что такое самозанятость и чем она отличается от ИП
Самозанятость — это специальный налоговый режим для физлиц и ИП, которые получают доход от своей работы без наёмных сотрудников. Доход ограничен по сумме за год, а ставка зависит от того, кто платит: физлица или организации.
ИП — это предприниматель, зарегистрированный в ЕГРИП. У него есть обязанности: отчётность, взносы, ответственность по долгам личным имуществом. Самозанятый таких обязанностей не несёт, но и возможностей у него меньше: нельзя нанимать работников, перепродавать товары, вести деятельность, не указанную в законе о НПД.
Главное отличие в том, что самозанятый — это физическое лицо, а ИП — субъект предпринимательства. Один человек не может одновременно быть в двух статусах: при регистрации ИП самозанятость прекращается автоматически.
Можно ли зарегистрировать ИП и остаться самозанятым
Нет. Постановка на учёт в качестве ИП и статус самозанятого взаимоисключают друг друга. Как только в ЕГРИП появляется запись о регистрации, налоговая снимает вас с учёта как плательщика НПД.
Обратный переход тоже возможен: ИП закрывается, и только после этого человек вправе снова зарегистрироваться как самозанятый. Между этими событиями должна пройти процедура снятия с учёта, а не просто «переключение» режима.
Если вы планируете работать и как самозанятый, и как ИП, придётся выбрать один статус. Другой вариант — оставить ИП и применять подходящий режим: упрощёнку или патент.
Как перейти из ИП в самозанятость: пошагово
Сначала закройте ИП. Подайте заявление о прекращении деятельности в налоговую, сдайте отчётность за последний период, уплатите взносы и налоги, закройте счета и кассу. После внесения записи в ЕГРИП вы перестаёте быть предпринимателем.
Затем зарегистрируйтесь как самозанятый. Это делается через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте налоговой или через банк. Нужен только паспорт и подтверждение личности.
Проверьте, что ваш вид деятельности подходит под НПД. Нельзя применять режим при перепродаже товаров, работе по договору поручения и в ряде других случаев. Если деятельность не подходит, самозанятость вам недоступна.
После регистрации проверьте, что старая запись в ЕГРИП закрыта, а новая — в реестре самозанятых. Если остались долги или незакрытые отчёты, налоговая может отказать в постановке на учёт.
Как перейти из самозанятости в ИП
Подайте заявление о прекращении применения НПД. Это можно сделать в приложении «Мой налог» или через личный кабинет. С момента снятия с учёта вы больше не можете выставлять чеки как самозанятый.
Затем зарегистрируйте ИП. Подайте заявление в налоговую, выберите режим налогообложения и подайте уведомление о переходе на него. Если не подать уведомление вовремя, вы попадёте на общий режим с НДС и налогом на прибыль.
Учтите, что при регистрации ИП нужно выбрать коды ОКВЭД. Они должны соответствовать вашей деятельности, иначе возможны проблемы с банком и налоговой.
Ошибки и последствия
Первая ошибка — работать как самозанятый, уже имея статус ИП. Это нарушение: доходы, полученные в таком режиме, налоговая пересчитает по правилам ИП, доначислит налоги и штрафы.
Вторая ошибка — не закрыть ИП перед регистрацией самозанятости. Заявление просто не пройдёт, а если статус всё же оформят по ошибке, его аннулируют.
Третья ошибка — нанимать сотрудников, будучи самозанятым. Это запрещено, и при проверке режим снимут, а доходы пересчитают.
Четвёртая ошибка — превысить лимит дохода. Тогда право на НПД теряется с начала месяца, в котором произошло превышение, и нужно переходить на другой режим.
Пятая ошибка — не следить за снятием с учёта. Если после закрытия ИП остались долги или отчёты, налоговая может не зарегистрировать вас как самозанятого.
Частые вопросы
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Нет. Эти статусы несовместимы: при регистрации ИП самозанятость прекращается автоматически.
Нужно ли закрывать ИП, чтобы стать самозанятым?
Да. Сначала подайте заявление о прекращении деятельности ИП, дождитесь записи в ЕГРИП, затем регистрируйтесь как самозанятый.
Что будет, если работать как самозанятый, имея ИП?
Налоговая пересчитает доходы по правилам ИП, доначислит налоги и штрафы. Режим НПД в таком случае применять нельзя.
Можно ли вернуться в самозанятость после закрытия ИП?
Да, но только после снятия с учёта в качестве ИП и при соответствии вашей деятельности требованиям НПД.
Услуга по теме: Постановка учёта.