Страховые взносы ИП «за себя» — это фиксированная сумма за расчётный период плюс 1 % с дохода, который превысил 300 000 рублей. За 2026 год совокупный фиксированный размер составляет 57 390 рублей, а взносы с превышения ограничены суммой 321 818 рублей (ст. 430 НК РФ). Мы сверяем ваш расчёт с учётом и документами, показываем, откуда взялись расхождения, и согласуем с вами итоговые суммы до отправки отчётности и платежей.
Когда нужна услуга
Проверка нужна, если вы закрываете год и не уверены, что фиксированная часть и 1 % посчитаны верно. Ошибка в базе дохода приводит к недоплате или переплате, а разбираться с этим приходится уже после сдачи отчётности.
Услуга полезна, когда доход за расчётный период близок к 300 000 рублей или превысил эту границу. Здесь важно правильно определить сам доход: от него зависит и фиксированная часть, и сумма 1 %, и то, сколько вы сможете зачесть в счёт налога.
Обращаются и в случаях, когда ИП совмещает налоговые режимы или менял режим внутри года. Доход по разным видам деятельности считается по своим правилам, и свести его в одну базу без ошибок получается не всегда.
Отдельная ситуация — расхождения с данными налоговой: суммы в личном кабинете не совпадают с вашим учётом, приходят требования о доплате, а причина непонятна. Тогда нужна сверка по документам, а не пересчёт «на глаз».
Наконец, проверка нужна перед закрытием ИП. После прекращения деятельности у вас остаются обязательства по взносам за отработанный период, и их размер должен быть подтверждён расчётом.
Что мы делаем пошагово
Сначала сверяем ваши цифры с учётом и документами. Смотрим, какой доход вы отразили, на каком режиме работали, какие платежи уже прошли, и сопоставляем это с тем, что видно по первичным документам.
Дальше проверяем фиксированную часть. За 2026 год это 57 390 рублей, за 2027 год — 61 154 рубля (ст. 430 НК РФ). Если ИП работал неполный год, фиксированная сумма считается пропорционально, и это тоже нужно подтвердить расчётом, а не приблизительной цифрой.
Затем считаем 1 % с дохода свыше 300 000 рублей. Проверяем, что в базу попало именно то, что должно попасть по вашему режиму, и что сумма не превысила предельную. Для 2026 года предел — 321 818 рублей, для 2027 года — 342 923 рубля (ст. 430 НК РФ).
После этого находим причину расхождений. Это может быть доход, попавший в базу дважды, операция, которую вы не учли, или разница в трактовке дохода между вашим учётом и данными налоговой. Мы показываем конкретное место, где цифры разошлись, и объясняем, из-за чего это произошло.
Затем согласуем с вами результат. Вы видите расчёт по шагам: фиксированная часть, база для 1 %, сумма с превышения, предел. Если нужно что-то уточнить у вас или запросить документ, мы говорим об этом до того, как расчёт станет окончательным.
В конце готовим итог: суммы к уплате, разбивку по периодам и перечень документов, которыми расчёт подтверждается. Эти материалы можно использовать при сверке с налоговой и при уменьшении налога на уплаченные взносы.
Что нужно от клиента
Нужны документы, по которым видно ваш доход за расчётный период. Это декларации, книга учёта доходов и расходов, банковские выписки по расчётному счёту и, если расчёты шли наличными, кассовые документы.
Если вы совмещаете режимы, понадобятся документы по каждому из них. Без этого нельзя корректно собрать базу и проверить, не задвоился ли доход.
Нужны сведения об уже уплаченных взносах: платёжные поручения, выписки, данные из личного кабинета. Так мы увидим, какая часть обязательств закрыта, а какая нет.
Если от налоговой приходили требования, уведомления или сообщения о расхождениях, приложите их. По этим документам проще понять, какую именно цифру налоговая считает неверной.
Ещё нужен доступ к вашему учёту или выгрузка из программы, в которой вы ведёте доходы. Так сверка идёт по фактическим данным, а не по пересказу.
Чем рискует бизнес без этого
Первое — недоплата. Если 1 % посчитан с заниженной базы, разница останется долгом. По нему начисляются пени, и сумма растёт, пока вы её не закроете.
Второе — переплата. Ошиблись в большую сторону — деньги ушли из оборота. Вернуть их можно, но это отдельная процедура с заявлением и сверкой, а не автоматический возврат.
Третье — потеря вычета. Взносы уменьшают налог, и если суммы в расчёте не совпадают с фактически уплаченными, уменьшение могут не принять в заявленном размере. Тогда налог доначислят.
Четвёртое — превышение предела. Если не следить за лимитом 1 % (321 818 рублей за 2026 год), можно заплатить больше, чем требуется, и потом выяснять отношения с бюджетом.
Пятое — вопросы от налоговой. Расхождения между вашим учётом и данными инспекции приводят к требованиям пояснений. Без готового расчёта и подтверждающих документов отвечать приходится в спешке.
Сколько стоит
Цена зависит от объёма: числа операций, документов и сотрудников. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Нужно ли платить 1 % с дохода свыше 300 000 рублей, если деятельность фактически не велась?
Обязанность зависит от того, был ли у вас доход за расчётный период. Если дохода нет, базы для 1 % не возникает, но фиксированная часть за период работы ИП остаётся.
Что будет, если сумма 1 % превысила предел?
Больше предельной суммы платить не нужно. Для 2026 года это 321 818 рублей, для 2027 года — 342 923 рубля (ст. 430 НК РФ).
Можно ли уменьшить налог на уплаченные взносы?
Да, уплаченные взносы за себя уменьшают налог по правилам вашего режима. Поэтому важно, чтобы суммы в расчёте совпадали с фактическими платежами.
Зачем сверять взносы, если я платил по суммам из налоговой?
Данные в личном кабинете могут расходиться с вашим учётом из-за базы дохода. Сверка по документам показывает, какая цифра верна и откуда взялась разница.