Электронно сдать отчетность в налоговую можно бесплатно через личный кабинет налогоплательщика. Такой способ прямо предусмотрен ст. 80 НК РФ. Платить за это не нужно: бланки деклараций налоговые органы выдают бесплатно.
Какие способы отправки разрешает закон
Статья 80 НК РФ перечисляет, как декларация попадает в инспекцию. Вы можете передать ее лично, через представителя, отправить почтой с описью вложения, передать по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Бесплатный вариант здесь один — личный кабинет. Он не требует покупки программы и оплаты оператору связи. Остальные способы либо предполагают расходы, либо требуют вашего времени на поездку и очередь.
Отдельно про бумагу. Декларацию на бумажном носителе можно подать в том числе через многофункциональный центр. Это тоже бесплатно, но это уже не электронная сдача.
Личный кабинет налогоплательщика: что нужно для доступа
Личный кабинет открывается на сайте налоговой службы. Доступ выдает инспекция по месту учета: для этого нужен документ, удостоверяющий личность, и ИНН. Для организаций доступ оформляется на руководителя или на сотрудника по доверенности.
Если вы уже получали доступ к личному кабинету физического лица, он же открывает вход в кабинет ИП. Отдельный логин и пароль для этого не нужны.
Проверьте доступ заранее, а не в день сдачи. Восстановление пароля и оформление новых данных занимают время, а срок подачи декларации не переносится.
Сроки, которые нельзя пропустить
По ст. 346.23 НК РФ декларацию по УСН организации подают не позднее 25 марта, а ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом. Это касается и электронной, и бумажной формы.
По НДС правила другие. Декларацию подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Налог платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ).
Обратите внимание: декларация по НДС подается только в электронном виде. Бумажный вариант здесь не подойдет.
Порядок действий по шагам
- Получите доступ к личному кабинету налогоплательщика в своей инспекции.
- Войдите в кабинет и выберите нужную декларацию из списка форм.
- Заполните поля и проверьте суммы. Базовая ставка УСН на объекте «доходы» — 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
- Подпишите документ электронной подписью и отправьте его.
- Сохраните квитанцию о приеме. Она подтверждает, что декларация дошла до инспекции.
Квитанция о приеме в электронной форме формируется при получении декларации по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет. Это прямо указано в ст. 80 НК РФ. Без квитанции доказать факт сдачи сложно.
Частые ошибки и последствия
Первая ошибка — отправлять декларацию по НДС на бумаге. Такой документ не считается поданным, потому что для этого налога закон требует электронную форму.
Вторая ошибка — путать дату отправки и дату приема. Днем сдачи считается дата, когда инспекция зафиксировала получение. Если вы отправили файл поздно вечером 25-го числа, риск просрочки высок.
Третья ошибка — не сохранять квитанцию. При споре с инспекцией именно она подтверждает, что вы сдали отчетность вовремя.
Четвертая ошибка — забыть про сведения о численности. По ст. 80 НК РФ сведения о среднесписочной численности работников подаются в составе расчета по страховым взносам. Отдельного бланка для этого сейчас нет.
Последствие просрочки — штраф и блокировка счета по решению инспекции. Точный размер штрафа зависит от конкретной ситуации, поэтому проверяйте его по актуальной редакции НК РФ или уточняйте у своего бухгалтера.
Когда бесплатного способа недостаточно
Личный кабинет удобен, если деклараций немного и вы готовы заполнять их сами. При большом числе сотрудников, нескольких налогах и регулярных отчетах кабинет становится неудобным: формы нужно заполнять вручную, а ошибки видны уже после отправки.
В таких случаях бизнес выбирает оператора связи или бухгалтерское сопровождение. Это платно, но снимает риск технических ошибок и пропущенных сроков.
Если вы сдаете отчетность сами, начните с доступа к кабинету. Это бесплатно и закрывает базовые задачи: УСН, НДС и расчет по страховым взносам.
Частые вопросы
Можно ли сдать декларацию по НДС бесплатно через личный кабинет?
Да. Личный кабинет налогоплательщика позволяет передать декларацию в электронной форме без оплаты оператору связи. Главное — получить доступ в инспекции заранее.
Нужна ли электронная подпись для отправки через кабинет?
Для входа и подписания документов в кабинете используется электронная подпись, которую вы получаете вместе с доступом. Отдельно покупать ее для базовой сдачи отчетности не требуется.
Что будет, если отправить декларацию по НДС на бумаге?
Такая декларация не считается поданной, потому что по ст. 174 НК РФ отчетность по НДС подается в электронной форме. Инспекция расценит это как непредставление документа.
Как подтвердить, что декларация сдана?
Сохраните квитанцию о приеме, которую формирует система при отправке. По ст. 80 НК РФ она подтверждает получение декларации налоговым органом.
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.