Сдать отчетность через сервис налоговой службы можно без визита в инспекцию: декларации и расчеты направляются в электронной форме, а сроки остаются теми же, что и при обычной подаче. Декларацию по УСН организация подает не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Декларацию по НДС подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Что дает сервис налоговой службы
Сервис позволяет отправить декларацию в инспекцию по каналам связи, не приезжая лично и не отправляя бумагу почтой. Отчетность по НДС подается только в электронной форме, поэтому без электронного канала не обойтись (ст. 174 НК РФ).
После отправки вы получаете подтверждение приема от налогового органа. Это ваш документ: по нему видно, что декларация ушла и когда. Храните подтверждения — они пригодятся, если возникнет спор о сроке подачи.
Сервис не заменяет бухгалтера и не проверяет ваши цифры за вас. Он передает файл. Ответственность за суммы и полноту данных остается на вас.
Что нужно подготовить заранее
Сначала определитесь с объектом налогообложения и ставкой. На объекте «доходы» базовая ставка УСН — 6 % (ст. 346.20 НК РФ). От этого зависит, какие разделы декларации вы заполняете.
Для НДС проверьте, по какой ставке облагаются ваши операции. Общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Если применяете пониженные ставки по отдельным операциям, это нужно отразить в декларации.
Подготовьте документы, на которых основаны суммы: книги учета, счета-фактуры, платежные документы. Без них вы не сможете проверить данные перед отправкой.
Заранее оформите доступ к электронному каналу передачи отчетности. Без действующей подписи и настроенного рабочего места отправка не пройдет.
Порядок действий по шагам
- Заполните декларацию. Удобнее делать это в программе или сервисе, который сам проверяет контрольные соотношения. Перечень таких соотношений утверждает федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (ст. 174 НК РФ).
- Проверьте данные до отправки. Сверьте суммы с книгой учета и платежками. Ошибка в цифре — самая частая причина последующих уточнений.
- Подпишите файл электронной подписью. Без подписи декларация не считается поданной.
- Отправьте декларацию в инспекцию через сервис. Дождитесь подтверждения приема и сохраните его.
- Запланируйте уплату налога. По НДС налог платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ). По УСН ориентируйтесь на сроки уплаты авансов и налога за год.
- Если получили от налогового органа уведомление, ответьте на него. По ст. 174 НК РФ в ряде случаев уведомление направляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота не позднее дня, следующего за днем получения налоговой декларации. На ответ дается ограниченный срок, поэтому не откладывайте.
Ошибки, которые дорого стоят
Первая ошибка — отправка не в тот срок. Декларация по УСН за год уходит до 25 марта у организаций и до 25 апреля у ИП (ст. 346.23 НК РФ). Пропуск срока — это не только штраф, но и риск блокировки счета.
Вторая ошибка — неверная ставка. Если вы указали не ту ставку НДС или УСН, декларация формально принята, но данные в ней недостоверны. Придется подавать уточненную декларацию.
Третья ошибка — отправка без подтверждения. Вы отправили файл, но не сохранили квитанцию о приеме. Доказать, что декларация ушла вовремя, будет сложно.
Четвертая ошибка — игнорирование уведомлений налогового органа. Если в ответ на декларацию пришло уведомление, его нужно обработать в установленный срок, иначе инспекция может запросить пояснения или документы.
Пятая ошибка — уплата налога не по графику. По НДС три платежа идут до 28-го числа каждого из трех месяцев после квартала (ст. 174 НК РФ). Один перевод на всю сумму сразу не отменяет обязанности платить частями в срок.
Что будет после отправки
Инспекция принимает декларацию и проводит проверку. Если данные расходятся с контрольными соотношениями, вам направят уведомление. Ответить нужно в срок, указанный в самом уведомлении.
Если обнаружили ошибку сами, подайте уточненную декларацию. Чем раньше вы это сделаете, тем меньше последствий: до выявления ошибки инспекцией уточненка снижает риск штрафа.
Платежи по НДС вносите по графику — равными долями до 28-го числа каждого из трех месяцев (ст. 174 НК РФ). По УСН платите авансы и налог за год в установленные сроки, иначе на сумму долга начислят пени.
Сохраняйте все подтверждения приема и уведомления в отдельной папке. Это простой способ держать историю отчетности под рукой.
Частые вопросы
Можно ли сдать декларацию по НДС на бумаге?
Нет. Декларацию по НДС подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ). Бумажный вариант не подойдет.
Когда платить НДС после сдачи декларации?
Налог платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ). То есть после квартала будет три платежа.
Какой срок сдачи декларации по УСН у ИП?
Не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). У организаций срок раньше — не позднее 25 марта.
Что делать, если после отправки пришло уведомление из налоговой?
Прочитайте его и ответьте в указанный срок. Уведомление направляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (ст. 174 НК РФ). Игнорирование приведет к дополнительным запросам и пояснениям.
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.