Декларацию 3-НДФЛ сдаёт не каждый ИП, а только тот, кто платит НДФЛ со своих доходов. Если вы на общей системе, отчитываетесь по этой форме за год. Если применяете спецрежим, обязанность возникает только по отдельным доходам.
Кто из ИП сдаёт 3-НДФЛ
На общей системе налогообложения вы платите НДФЛ с доходов от бизнеса. По итогам года нужно отчитаться по 3-НДФЛ. Это ваша основная отчётность по этому налогу.
Если вы на упрощёнке, патенте или НПД, доходы от бизнеса в 3-НДФЛ не попадают. Но декларация понадобится, если вы, например, продали личное имущество или получили доход, с которого не удержали налог. Проверьте каждый источник поступлений за год, чтобы не пропустить обязанность.
Что указать в декларации
В декларации вы показываете доходы и расходы, связанные с бизнесом. Доходы берите из документов: выписки по счёту, кассовые документы, акты с покупателями. Расходы подтверждайте чеками, платёжками, договорами и накладными.
Отдельно заявляется вычет по расходам, связанным с деятельностью. Право на него даёт ст. 221 НК РФ. Если налоговый агент вычет не предоставил, вы заявляете его сами в декларации по окончании налогового периода. В состав расходов можно включить и государственную пошлину, уплаченную в связи с вашей деятельностью.
Как заявить вычет
Соберите документы по расходам до того, как сядете заполнять форму. Расходы должны быть реальными, оплаченными и связанными с получением дохода. Без подтверждающих документов вычет не заявят.
Заполните декларацию и проверьте суммы до отправки. Ошибка в цифре расхода означает неверный налог: его пересчитают, а разницу придётся доплатить. Храните документы, пока налоговая может проверить период.
Порядок действий
- Определите, есть ли у вас обязанность сдавать 3-НДФЛ за год. Сверьте все доходы, включая разовые поступления.
- Соберите подтверждающие документы по доходам и расходам.
- Заполните декларацию и заявите вычет по расходам по ст. 221 НК РФ.
- Подайте декларацию в налоговую по месту учёта в установленный срок.
- Уплатите налог, если по расчёту он есть.
Если сомневаетесь, попадает ли доход в декларацию, проверьте документы по этой сумме. Спорный доход лучше показать, чем скрыть: за сокрытие отвечает налогоплательщик.
Ошибки и последствия
Частая ошибка — расходы без документов. Такие суммы снимут при проверке, и налог вырастет. Вторая ошибка — забыть про доход, который пришёл не от бизнеса, а из другого источника.
Третья ошибка — пропустить срок подачи. За нарушение начислят штраф и пени, а налог всё равно придётся заплатить. Четвёртая — не заявить вычет, хотя документы есть. Вы просто переплатите налог.
Проверяйте декларацию перед отправкой: суммы, периоды, реквизиты. Исправленную декларацию подавайте сразу, как нашли ошибку, не ждите проверки.
Частые вопросы
Нужно ли ИП на упрощёнке сдавать 3-НДФЛ?
По доходам от бизнеса — нет. Декларация нужна, только если у вас есть другие доходы, по которым вы обязаны отчитаться сами.
Можно ли уменьшить налог на расходы бизнеса?
Да, через вычет по расходам, связанным с деятельностью, по ст. 221 НК РФ. Заявляйте его в декларации по окончании налогового периода, если налоговый агент вычет не предоставил.
Что будет, если не сдать декларацию вовремя?
Начислят штраф и пени за каждый день просрочки. Налог по декларации всё равно придётся заплатить.
Входят ли госпошлины в расходы?
Да, государственная пошлина, уплаченная в связи с вашей деятельностью, относится к расходам. Подтвердите её платёжным документом.
Услуга по теме: Расчёт зарплаты, отпускных, больничных, пособий, увольнений.