Сервис бухгалтерской отчетности — это способ готовить и сдавать обязательные отчеты в налоговую в одном месте: декларации, расчеты, бухгалтерскую отчетность. Вам не нужно помнить все сроки и формы — вы получаете готовые документы и отправляете их через электронные каналы. Ниже — что именно сдавать, в какие сроки и где чаще всего возникают ошибки.
Какие отчеты сдает ваш бизнес
Состав отчетности зависит от системы налогообложения и от того, кто вы — ООО или ИП.
На УСН вы сдаете декларацию по упрощенной системе. Организации подают ее не позднее 25 марта, индивидуальные предприниматели — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Базовая ставка на объекте «доходы» — 6 % (ст. 346.20 НК РФ).
Если вы работаете с НДС, добавляется декларация по этому налогу. Ее подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ). Общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Отдельный блок — бухгалтерская отчетность организации. Если у компании нет обязанности представлять годовую отчетность в государственный информационный ресурс, она сдает ее в налоговую по месту нахождения не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (ст. 23 НК РФ). Исключения — случаи, когда организация не обязана вести бухучет, а также религиозные организации и компании, которые отчитываются перед Центральным банком.
Как выглядит порядок действий
Сначала вы определяете состав отчетности: какие налоги платите, есть ли сотрудники, обязаны ли вести бухучет. От этого зависит перечень форм и сроков.
Дальше собираете первичные документы за период: выписки по счетам, кассовые документы, договоры, накладные, акты. Чем аккуратнее собран пакет, тем меньше правок придется вносить в готовый отчет.
Затем данные переносят в формы и проверяют контрольные соотношения. Готовая декларация подписывается и отправляется в электронной форме. После отправки сохраните квитанцию о приеме — это подтверждение, что отчет сдан.
Последний шаг — оплата налога. По НДС платежи идут равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом (ст. 174 НК РФ). По остальным налогам ориентируйтесь на сроки, указанные в вашей системе налогообложения.
Где чаще всего ошибаются
Первая ошибка — пропущенный срок. Декларация по УСН за год подается весной следующего года, и об этом легко забыть в текучке. Вторая — неверный состав отчетности: например, компания не сдала годовую бухгалтерскую отчетность, хотя обязана ее представлять.
Третья ошибка — путаница между ООО и ИП. Сроки по УСН у них разные, и перенос даты для одной формы на другую приводит к просрочке. Четвертая — отправка НДС-декларации не в электронной форме: по ст. 174 НК РФ она подается только электронно.
Пятая ошибка — оплата налога не по графику. По НДС недостаточно перечислить всю сумму одним платежом: закон требует равных долей в три срока. Шестая — отсутствие подтверждения отправки. Если квитанция не сохранена, доказать сдачу отчета сложно.
Что будет при нарушениях
Последствия зависят от вида нарушения. За просрочку отчетности и неуплату налога начисляются пени и штрафы — их размер зависит от конкретной ситуации и нормы, которую нарушили. Точную сумму лучше считать по вашей ситуации, а не по общим ориентирам.
Отдельно стоит помнить про блокировку операций по счетам: она возможна при непредставлении декларации. Это останавливает платежи и расчеты с контрагентами, поэтому просрочку лучше не тянуть.
Если ошибка уже произошла, действуйте быстро: подайте уточненную декларацию и доплатите налог. Чем раньше вы это сделаете, тем меньше последствий.
Как выбрать сервис отчетности
Смотрите на три вещи. Первое — какие формы сервис закрывает: только декларации по УСН или еще НДС и бухгалтерскую отчетность. Второе — есть ли электронная отправка и хранение квитанций. Третье — кто отвечает за проверку данных перед отправкой.
Проверьте, что сервис работает с вашей системой налогообложения и организационной формой. У ООО и ИП разный набор отчетов и разные сроки. Если сомневаетесь в составе отчетности, уточните это до начала работы, а не в день сдачи.
Частые вопросы
Когда сдавать декларацию по УСН?
Организации — не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ).
В какой форме подается декларация по НДС?
Только в электронной форме, не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Как платить НДС?
Равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Нужно ли ООО сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговую?
Да, если организация обязана вести бухучет и не попадает под исключения. Срок — не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (ст. 23 НК РФ).
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.