Стоимость патента для ИП в Москве — это налог, который считается не от вашей реальной выручки, а от потенциально возможного годового дохода, установленного для выбранного вида деятельности. Ставка налога — 6 процентов, но точную сумму заранее не угадать: она зависит от вида работ и услуг, числа работников, количества объектов и срока патента. Заявление на патент в Москве можно подать в любой территориальный налоговый орган города по вашему выбору.
Из чего складывается сумма налога
База для расчёта — потенциально возможный годовой доход. Его размер устанавливают региональные власти, а не вы и не налоговая. Поэтому два ИП с одинаковой выручкой могут платить разный налог: у одного одна точка и один работник, у другого — несколько объектов.
Ставка по патентной системе — 6 процентов от потенциального дохода. Если патент берёте на срок меньше года, налог считается пропорционально: годовой потенциальный доход делится на количество дней в календарном году, умножается на ставку и на число дней, в течение которых действует патент.
Отдельно учтите: сумму налога можно уменьшить на расходы по покупке контрольно-кассовой техники, включённой в реестр, — не более 18 000 рублей на каждый экземпляр. Касса должна использоваться в той деятельности, по которой применяется патент.
Как узнать стоимость до подачи заявления
Точную цифру до получения патента вам не назовут ни в налоговой, ни в бухгалтерии: сумма зависит от данных, которые вы укажете в заявлении. Поэтому порядок такой.
Сначала определите вид деятельности и проверьте, попадает ли он под патент в Москве. Затем посчитайте, сколько у вас работников и объектов — от этих показателей зависит потенциальный доход. После этого рассчитайте налог: 6 процентов от потенциального дохода за нужный срок.
Если сомневаетесь в расчёте, подайте заявление и посмотрите сумму в полученном патенте. Патент выдаётся на основании заявления, и указанная в нём сумма налога — это и есть ваша стоимость. Пересчитать её в меньшую сторону после выдачи нельзя.
Порядок действий
Шаг первый — подать заявление на получение патента. В Москве его принимает любой территориальный налоговый орган города, где вы планируете работать. Если вы только регистрируетесь как ИП и планируете начать деятельность с первого дня, заявление подаётся вместе с документами на регистрацию.
Шаг второй — получить патент и проверить данные: вид деятельности, адрес, число работников, срок. Ошибка в этих полях означает неверную сумму налога и риск пересчёта.
Шаг третий — платить налог в сроки, указанные в патенте. Если срок патента меньше полугода, платёж обычно один; если больше — двумя частями.
Шаг четвёртый — вести учёт доходов. Патент не освобождает от контроля выручки: при превышении лимита вы теряете право на режим.
Когда сумму пересчитывают
Если вы прекращаете деятельность по патенту досрочно, налог пересчитывается. Сумма считается так: потенциальный годовой доход делится на количество дней в календарном году, умножается на ставку и на число дней, в течение которых патент реально применялся. То есть за неиспользованные дни вы не платите.
Пересчёт делают и при утрате права на патентную систему. Тогда вам придётся доплатить налоги по общему режиму или по упрощённой системе за период, в котором вы утратили право. При этом суммы НДФЛ или налога по УСН, подлежащие уплате за этот период, уменьшаются на уже уплаченный налог по патенту.
Если вы утратили право на патент и стали плательщиком НДС, суммы налога по приобретённым товарам, работам и услугам, которые до этого не принимались к вычету, можно принять к вычету в установленном порядке.
Ошибки, которые дорого стоят
Первая ошибка — занизить число работников или объектов в заявлении. Это прямой путь к пересчёту налога и доплате.
Вторая — не следить за лимитом доходов. Для 2026 года действует правило: ИП считается утратившим право на патент с начала налогового периода 2026 года, если его доходы от реализации по всем видам деятельности на патенте за 2025 год или в течение 2026 года превысили 20 миллионов рублей. Следите за выручкой помесячно, а не по итогам года.
Третья — путать патент с освобождением от учёта. Патент не отменяет кассовую дисциплину и обязанность хранить документы.
Четвёртая — не проверить патент после получения. Если в нём неверный адрес или вид деятельности, работать по нему нельзя.
Частые вопросы
Можно ли подать заявление на патент в любую налоговую Москвы?
Да. Если вы планируете работать в Москве, заявление подаётся в любой по вашему выбору территориальный налоговый орган города.
Что будет, если доходы превысят лимит?
Вы утратите право на патентную систему. Для 2026 года порог — 20 миллионов рублей доходов от реализации по всем видам деятельности на патенте за 2025 год или в течение 2026 года.
Вернут ли деньги, если я перестану работать по патенту раньше срока?
Налог пересчитают за фактическое число дней применения патента. За неиспользованные дни платить не придётся.
Можно ли уменьшить налог на покупку кассы?
Да, на расходы по приобретению контрольно-кассовой техники из реестра — не более 18 000 рублей на каждый экземпляр. Касса должна применяться в деятельности по патенту.
Услуга по теме: Переход на УСН или патент, снятие с них.