Сдать отчетность в налоговую бесплатно можно через личный кабинет налогоплательщика. Бланки деклараций налоговые органы выдают бесплатно. Если вы отправляете отчетность по телекоммуникационным каналам связи, налоговая присылает квитанцию о приеме в электронной форме.
Какие способы сдачи отчетности существуют
Налоговый кодекс перечисляет несколько способов. Декларацию можно подать лично, через представителя, почтой с описью вложения, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика (ст. 80 НК РФ).
Личный кабинет — это и есть бесплатный электронный способ. Вы заполняете декларацию в сервисе и отправляете ее прямо из кабинета. Платить за канал передачи данных не нужно.
Почта и личный визит тоже не требуют оплаты. Но это бумажные способы: вы тратите время на дорогу или на отправку, а не отправляете файл из офиса.
Отдельно стоит электронная почта и мессенджеры. Отправить декларацию вложением в письмо нельзя. Такой документ не считается поданным.
Кому подходит бесплатная электронная сдача
Через личный кабинет налогоплательщика может отчитываться организация или ИП. Доступ к кабинету вы получаете в налоговой инспекции по месту учета.
Если у вас несколько сотрудников и большой объем документов, кабинет тоже подойдет. Ограничение не в количестве деклараций, а в том, что заполнять и отправлять их нужно в самом сервисе.
Крупнейшие налогоплательщики отчитываются иначе. Они подают все декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших по установленным форматам в электронной форме (ст. 80 НК РФ). Если ваша компания не в этой категории, этот пункт к вам не относится.
Сроки: когда отправлять декларации
По УСН организации подают декларацию не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Дату лучше ставить в календарь заранее: в конце марта и апреля сервисы налоговой загружены.
По НДС декларацию подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ). Бумажную декларацию по НДС не примут: этот налог сдают только электронно.
Налог по НДС платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ). Отправка декларации не заменяет платеж: деньги нужно перечислить отдельно.
Порядок действий в личном кабинете
Сначала получите доступ. Обратитесь в налоговую инспекцию, чтобы вам выдали реквизиты для входа в личный кабинет налогоплательщика.
Затем выберите нужную декларацию. Заполните поля по данным учета: доходы, ставка, суммы налога. Базовая ставка УСН на объекте «доходы» — 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Проверьте заполнение перед отправкой. После отправки сохраните квитанцию о приеме. Она подтверждает, что декларация дошла до налоговой.
Если вы работаете с бухгалтером на стороне, он может готовить декларацию, а вы отправляете ее из кабинета сами. Так вы не платите за канал передачи и контролируете дату отправки.
Частые ошибки и последствия
Первая ошибка — отправка декларации обычным письмом по электронной почте. Документ не будет считаться поданным, а срок окажется пропущенным.
Вторая ошибка — путать отправку декларации и уплату налога. Декларация по НДС подана в срок, но налог не перечислен — долг останется, и по нему начнут начислять пени.
Третья ошибка — не сохранить квитанцию о приеме. Если возникнет спор о дате сдачи, подтвердить отправку будет нечем. Квитанция приходит в электронной форме при получении декларации по каналам связи или через кабинет (ст. 80 НК РФ).
Четвертая ошибка — сдавать НДС на бумаге. Такую декларацию не примут, потому что по этому налогу установлена только электронная форма (ст. 174 НК РФ).
Пятая ошибка — забыть про сведения о численности. Плательщики страховых взносов, которые выплачивают вознаграждения физлицам, представляют сведения о среднесписочной численности в составе расчета по страховым взносам (ст. 80 НК РФ). Отдельную справку за прошлый год подавать не нужно.
Что сделать на практике
Проверьте, есть ли у вас доступ в личный кабинет налогоплательщика. Если нет, получите его в инспекции до наступления срока сдачи.
Составьте список деклараций на ближайший квартал. Отметьте даты: 25-е число для УСН и НДС, 28-е число для платежей по НДС.
Заполните декларацию заранее и отправьте за несколько дней до срока. Так останется время исправить ошибку, если сервис не примет файл.
Сохраняйте квитанции в отдельной папке. Это простой способ доказать, что вы отчитались вовремя.
Частые вопросы
Можно ли сдать декларацию по НДС бесплатно через личный кабинет?
Да, декларацию по НДС можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Этот способ указан в ст. 80 НК РФ наряду с каналами связи. Декларация по НДС подается только в электронной форме (ст. 174 НК РФ).
Нужно ли платить за бланк декларации?
Нет. Бланки налоговых деклараций налоговые органы предоставляют бесплатно (ст. 80 НК РФ).
Что будет, если отправить декларацию по электронной почте?
Она не будет считаться поданной. Электронная почта не входит в способы, перечисленные в ст. 80 НК РФ. Срок сдачи окажется пропущенным.
Когда ИП на УСН сдает декларацию?
ИП подает декларацию по УСН не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Организации делают это не позднее 25 марта.
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.