Проверка 6-НДФЛ в ЗУП — это сверка отчёта с данными учёта до отправки в налоговую. Сначала проверьте расчёт в самой программе, затем сверьте суммы с выплатами и удержаниями. Если показатели не сходятся с контрольными соотношениями, налоговая может не учесть декларацию при определении совокупной обязанности до решения по камеральной проверке.
Что именно проверять в ЗУП
Начните с отчёта по НДФЛ в разделе отчётности: программа формирует 6-НДФЛ из начислений, выплат и удержаний. Проверьте, что в расчёт попали все выплаты за период и нет лишних. Отдельно посмотрите, совпадают ли суммы налога исчисленного, удержанного и перечисленного.
Затем сверьте отчёт с расчётными ведомостями и платёжными документами. Если по сотруднику была выплата, а в 6-НДФЛ её нет, ошибка в учёте, а не в форме. Исправьте данные в ЗУП и сформируйте отчёт заново.
Порядок действий перед сдачей
- Обновите конфигурацию и проверьте, что отчёт формируется в актуальной форме.
- Заполните 6-НДФЛ за нужный период и проверьте расшифровку по каждому сотруднику.
- Сверьте итоговые суммы с ведомостями на выплату и с платежами в бюджет.
- Прогоните отчёт встроенной проверкой контрольных соотношений.
- Убедитесь, что выплаты, попавшие в отчёт, относятся к тому же периоду, что и в учёте.
- Сохраните расшифровки и ведомости — они понадобятся, если налоговая запросит пояснения.
Если на шаге проверки программа показывает расхождения, не отправляйте отчёт. Сначала найдите причину: неверная дата выплаты, пропущенное начисление, ручная корректировка. После исправления сформируйте отчёт повторно.
Контрольные соотношения и последствия расхождений
Налоговая сверяет показатели декларации с контрольными соотношениями. Если соотношения нарушены и это говорит о неправильном заполнении, декларация учитывается при определении совокупной обязанности не сразу. Она принимается со дня вступления в силу решения по камеральной проверке либо в течение десяти дней после окончания срока проверки или со дня, следующего за днём её завершения, если нарушений не выявили.
Для вас это значит: деньги, которые вы отразили в отчёте, могут не попасть в расчёт с бюджетом в ожидаемый срок. Появится расхождение с вашими платёжками, и разбираться придётся уже с инспекцией. Поэтому проверка до отправки дешевле, чем переписка после.
Ошибки, которые чаще всего находят при проверке
- Выплата есть в ведомости, но не попала в отчёт: неправильно оформлен документ выплаты в программе.
- Сумма налога удержана, но в отчёте стоит ноль: не совпадает дата фактического получения дохода.
- Отчёт включает выплаты другого периода: неверно задан интервал при заполнении.
- Ручная правка суммы в отчёте без исправления учёта: при следующем заполнении цифры снова разойдутся.
- Не обновлена форма отчёта: часть показателей программа выводит не туда.
Каждую ошибку исправляйте в учёте, а не в готовом отчёте. Иначе при повторном формировании расхождение вернётся.
Что будет после сдачи
По итогам камеральной проверки при выявлении нарушений инспекция составляет акт. По общему правилу его оформляют в течение 10 дней после окончания камеральной проверки. По результатам выездной проверки акт составляют в течение двух месяцев со дня составления справки о проверке.
Если вы подали уточнёнку с уменьшенной суммой налога по контролируемой сделке, решение о выездной проверке может быть вынесено не позднее двух лет со дня представления такой декларации. Проверка в этом случае идёт только по той сделке, по которой сделана корректировка.
Частые вопросы
Нужно ли проверять 6-НДФЛ в ЗУП, если отчёт формируется автоматически?
Да. Программа заполняет отчёт из ваших документов, и ошибки в них переносятся в форму. Проверка нужна, чтобы поймать их до отправки.
Что делать, если встроенная проверка показывает расхождение с контрольными соотношениями?
Найдите причину в учёте: даты выплат, начисления, удержания. Исправьте документы и сформируйте отчёт заново, не правьте суммы вручную в форме.
Чем грозит отправка отчёта с нарушенными контрольными соотношениями?
Декларация может учитываться при определении совокупной обязанности только после решения по камеральной проверке или по истечении установленного срока. Расчёт с бюджетом сдвинется, и появятся расхождения с вашими платежами.
Можно ли сдать отчёт и потом исправить ошибку?
Да, но лучше исправить до сдачи. После отправки придётся подавать отчёт повторно и объяснять расхождения, если инспекция их найдёт.
Услуга по теме: Ответы на требования и пояснения ФНС.