Проверить задолженность по налогам можно в личном кабинете налогоплательщика и через сверку с инспекцией. Погасить долг нужно добровольно — иначе его взыщут принудительно. Отдельно стоит помнить: с 2026 года долг компании могут перевести на связанные организации, если имущество или выручку вывели после начала проверки.
Как узнать о задолженности
Начните с личного кабинета налогоплательщика. Там видны начисления, платежи и текущее сальдо расчетов с бюджетом. Если сальдо расходится с вашей бухгалтерией, запросите сверку с инспекцией — она покажет, откуда взялась разница.
Второй источник — требования и уведомления от налогового органа. Их присылают в личный кабинет и по почте. Пропустить требование легко, если не настроены уведомления, поэтому проверяйте кабинет регулярно, а не раз в квартал.
Третий сигнал — блокировка счета или списание денег. К этому моменту долг уже взыскивают принудительно. Лучше до этого не доводить: на стадии требования еще можно успеть разобраться и доплатить без дополнительных последствий.
Когда начинается камеральная проверка
Камеральная проверка идет без специального решения руководителя инспекции. Ее проводят должностные лица налогового органа в рамках служебных обязанностей. Это значит, что отдельного документа о старте проверки вы можете и не получить.
Срок проверки — три месяца со дня, когда вы сдали декларацию или расчет. Для иностранных лиц, состоящих на учете по п. 4.6 ст. 83 НК РФ, срок по декларации по НДС — шесть месяцев. Отсчет идет от даты представления отчетности, а не от даты, когда инспекция начала с ней работать.
Практический вывод: после сдачи декларации считайте, что вас проверяют. В этот период не стоит менять структуру бизнеса — переводить деньги и имущество на связанные компании.
Кто заплатит долг, если имущество перевели на связанную компанию
По ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога может исполняться не только самим налогоплательщиком. Долг организации взыскивают с зависимых дочерних обществ, если выполняются условия.
Первое условие — передача денежных средств или иного имущества дочерней компании. Второе — передача произошла после того, как организация узнала или должна была узнать о назначении выездной проверки либо о начале камеральной. Третье — из-за этой передачи долг стало невозможно взыскать.
Стоимость имущества в таких случаях определяют как остаточную стоимость по данным бухгалтерского учета. Ее берут на момент, когда организация узнала или должна была узнать о проверке. Поэтому дата передачи и дата, когда вы узнали о проверке, имеют решающее значение.
Если выручка идет на несколько компаний
Бывает, что выручка за товары, работы или услуги поступает на счета нескольких организаций. Тогда инспекция взыскивает задолженность с каждой из них пропорционально доле поступившей выручки.
Такое же правило действует при передаче денег или имущества нескольким основным и дочерним обществам. Долг распределят пропорционально доле переданных средств или стоимости имущества. Это касается и лиц, которых суд признал иным образом зависимыми с налогоплательщиком.
Для владельца бизнеса это означает простое: схема с переводом выручки на дружественные компании не защищает от долга. Она лишь распределяет его между участниками цепочки.
Порядок действий при обнаружении долга
Сначала сверьте сумму. Запросите сверку и сравните ее с данными своей бухгалтерии. Если расхождение есть, найдите документ, из-за которого оно возникло: декларацию, расчет, платежное поручение.
Затем погасите подтвержденный долг. Сохраните платежные документы — они понадобятся, если инспекция продолжит начислять пени. После оплаты запросите новую сверку, чтобы убедиться, что платеж разнесен правильно.
Если сумма кажется неверной, не игнорируйте требование. Ответьте на него письменно и приложите документы. Молчание не остановит взыскание.
Частые вопросы
Как быстро я узнаю о налоговой задолженности?
Обычно из личного кабинета налогоплательщика или из требования инспекции. Если уведомления не настроены, проверяйте кабинет самостоятельно.
Сколько длится камеральная проверка?
Три месяца со дня представления декларации или расчета. Для иностранных лиц по декларации по НДС — шесть месяцев.
Могут ли взыскать долг с моей другой компании?
Да, по ст. 45 НК РФ — с зависимых дочерних обществ. Но только если имущество или деньги передали после того, как стало известно о проверке, и из-за этого долг нельзя взыскать.
Что будет, если не платить?
Долг взыщут принудительно. Поэтому лучше разобраться на этапе требования и сверки, а не после блокировки счета.
Услуга по теме: Ответы на требования и пояснения ФНС.