Бесплатно сдать отчетность можно через программы, которые распространяют сами разработчики, через сервисы банков, где открыт расчетный счет, и через некоторые государственные ресурсы. Полностью бесплатных вариантов немного, и у каждого есть ограничения: число отчетов, состав форм или требования к электронной подписи. Ниже — что реально работает и как не получить штраф за опоздание.
Какие бесплатные варианты существуют
Первый вариант — программы для подготовки отчетности, которые разработчики отдают бесплатно в ограниченной версии. В них можно заполнить декларацию и выгрузить файл. Отправить его в налоговую придется отдельно, через оператора или личный кабинет.
Второй вариант — сервисы банков для клиентов с расчетным счетом. Многие банки дают таким клиентам подготовку и отправку отчетности без платы за сам сервис. Условия зависят от тарифа: на базовых тарифах набор форм может быть урезан.
Третий вариант — личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Через него можно отправить некоторые формы, но не все. Круг доступных документов ограничен, а для входа нужна подтвержденная учетная запись.
Четвертый вариант — бесплатные онлайн-сервисы для расчета налогов и заполнения платежек. Они помогают посчитать сумму, но декларацию за вас не подадут.
Что понадобится для сдачи
Для электронной отправки нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. Ее выдает удостоверяющий центр, и это платная услуга. Без подписи отправить декларацию по телекоммуникационным каналам связи не получится.
Понадобится договор с оператором электронного документооборота. Часть операторов включают отправку в бесплатный тариф при покупке подписи, часть берет деньги за каждую отправку. Уточняйте это до подключения.
Если отчетность бумажная, электронная подпись не нужна. Но бумажный способ подходит не для всех налогов и не для всех организаций. Для НДС декларацию подают только в электронной форме.
Еще один документ — доверенность, если отправляет не руководитель, а другой человек. Без нее налоговая не примет отчетность от чужого имени.
Порядок действий
Шаг первый — определите, какие формы вы обязаны сдать. Для УСН это декларация по итогам года. Для НДС — декларация по каждому кварталу, если вы плательщик этого налога.
Шаг второй — выберите способ отправки. Если обороты небольшие и форм мало, хватит бесплатной программы и разовой отправки через оператора. Если отчетов много, дешевле банковский сервис.
Шаг третий — проверьте сроки. Декларацию по УСН организации подают не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Декларацию по НДС подают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Шаг четвертый — заполните форму и проверьте данные. Сверьте суммы с книгой учета доходов и расходов, с платежками и с расчетом налога. Ошибка в цифре приведет к уточненке.
Шаг пятый — отправьте декларацию и сохраните квитанцию о приеме. Квитанция подтверждает, что отчетность дошла до налоговой. Без нее доказать отправку не получится.
Шаг шестой — заплатите налог. НДС платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ). По УСН срок уплаты привязан к сроку подачи декларации.
Ошибки, которые дорого стоят
Первая ошибка — путать отправку и уплату. Декларацию сдали вовремя, а налог не перечислили. Это разные обязанности, и просрочка по каждой наказывается отдельно.
Вторая ошибка — пользоваться бесплатной версией программы, которая не выгружает нужный формат. Файл не пройдет контроль, и вы узнаете об этом в последний день.
Третья ошибка — отправлять НДС на бумаге. Такая декларация считается неподанной, даже если вы ее привезли лично.
Четвертая ошибка — работать без электронной подписи и тянуть с ее оформлением. Подпись делают не мгновенно, а срок подачи не переносится.
Пятая ошибка — не проверять, кто именно числится руководителем в базе налоговой. Если данные устарели, система отклонит отправку.
Последствия просрочки и что делать дальше
За неподанную декларацию наступает ответственность по Налоговому кодексу. Размер штрафа зависит от налога и периода просрочки. Кроме штрафа, налоговая может заблокировать счет за задержку декларации.
Если срок пропущен, сдайте декларацию как можно скорее. Каждый день промедления увеличивает риск. После отправки проверьте, нет ли требования о пояснениях.
Отдельно про бухгалтерскую отчетность. Организации, у которых нет обязанности сдавать годовую отчетность в государственный информационный ресурс, представляют ее в налоговую не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (ст. 23 НК РФ). Это касается и тех, кто не обязан вести бухучет, — для них сделаны исключения.
Базовая ставка УСН на объекте «доходы» — 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Эти цифры пригодятся, когда будете сверять расчет перед отправкой.
Частые вопросы
Можно ли сдавать отчетность бесплатно постоянно?
Да, если пользуетесь бесплатной версией программы и разово оплачиваете отправку. Полностью бесплатного канала для всех форм нет: подпись и доступ к оператору обычно платные.
Нужна ли электронная подпись, если отправляю через сайт налоговой?
Да, для входа в личный кабинет нужна подтвержденная учетная запись. Она оформляется через удостоверяющий центр.
Что будет, если отправить декларацию по НДС на бумаге?
Такая декларация считается неподанной. Налоговая не примет ее, и срок будет считаться пропущенным.
Можно ли бесплатно сдать отчетность, если расчетного счета в банке нет?
Да, через бесплатную версию программы и разовую отправку у оператора. Банковский сервис в этом случае недоступен.
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.