Справка о применении УСН подтверждает, что компания или ИП применяет упрощённую систему налогообложения. Её запрашивают в налоговой, чтобы показать контрагенту, банку или другому адресату, что вы работаете на УСН. Универсального бланка нет: налоговые органы выдают справку по утверждённой форме, а иногда достаточно выписки из реестра или уведомления о переходе на УСН.
Зачем нужна справка о применении УСН
Чаще всего её просят покупатели и заказчики перед сделкой. Им нужно убедиться, что вы не платите НДС по общей ставке и что цена в договоре не вырастет из-за налога. Банки запрашивают справку при кредитовании и при открытии счёта, чтобы оценить налоговую нагрузку.
Ещё один повод — участие в закупках и тендерах. Заказчик проверяет налоговый режим участника, и справка из налоговой закрывает этот вопрос. Иногда документ нужен для суда или для подтверждения права на льготы.
Какие документы подтверждают УСН
Справка из налоговой — не единственный документ. Подойдут уведомление о переходе на УСН, которое вы подавали при регистрации или смене режима, и выписка из реестра. Если вы переходили на УСН не с начала деятельности, сохраните уведомление и решение налоговой.
Справку удобно иметь в бумажном виде с подписью и печатью налогового органа. Электронный документ с усиленной квалифицированной электронной подписью тоже принимают, но не все контрагенты умеют его проверять. Уточните у получателя, какой формат ему подходит.
Как получить справку: пошаговый порядок
Запрос подаёте в налоговую по месту учёта. Сделать это можно лично, через представителя по доверенности, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи и через личный кабинет налогоплательщика. Такой порядок направления документов и уведомлений предусмотрен ст. 145 НК РФ.
В запросе укажите, что именно нужно: справка о применении УСН. Напишите ИНН, КПП, ОГРН, период, за который подтверждаете режим, и адресата, если справка нужна для конкретной организации. Если отправляете по почте, днём представления считается шестой день со дня направления заказного письма — это прямо указано в ст. 145 НК РФ.
Дальше ждите ответа. Срок выдачи справки в открытых источниках не закреплён, поэтому уточните его в своей инспекции при подаче запроса. Если документ нужен к дате сделки, подавайте запрос заранее.
Что проверить перед запросом
Убедитесь, что налоговая видит вас на УСН. Если вы подали уведомление о переходе, но в базе данных режим не отражён, справка придёт с другими сведениями или в ней откажут. Проверьте это через личный кабинет или обратившись в инспекцию.
Сверьте отчётность. Декларацию по УСН организации подают не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Если декларация не сдана, сначала закройте этот вопрос: расхождения в данных усложнят получение документа.
Проверьте, не утратили ли вы право на УСН. С 2026 года действуют новые правила по НДС: организации и ИП на УСН освобождаются от НДС, если доходы не превысили 20 млн рублей за 2025–2028 годы (ст. 145 НК РФ). При превышении лимита вы начинаете исполнять обязанности налогоплательщика НДС с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Это не лишает вас УСН, но меняет набор документов для контрагентов.
Ошибки, из-за которых приходит отказ или неверная справка
Первая ошибка — запрос без конкретики. Формулировка «прошу предоставить информацию о налогах» не даёт понять, какой документ нужен. Пишите прямо: справка о применении упрощённой системы налогообложения.
Вторая — запрос не в ту инспекцию. Подавайте его по месту учёта организации или ИП, иначе документ не подготовят.
Третья — неверные реквизиты. Одна цифра в ИНН или КПП, и справка будет бесполезной для получателя. Перепроверьте данные адресата и период.
Четвёртая — попытка подтвердить УСН только декларацией. Декларация показывает расчёт налога, но не подтверждает режим напрямую. Для контрагента надёжнее справка или уведомление.
Последствия и что делать при отказе
Если налоговая отказала, попросите письменный ответ с причиной. Часто дело в том, что режим в базе не совпадает с вашими документами. Тогда подайте уведомление или заявление о подтверждении режима и запросите справку повторно.
Не затягивайте: без подтверждения УСН контрагент может пересмотреть цену или отказаться от сделки. Банк вправе запросить дополнительные документы. Если вы уже утратили право на УСН из-за превышения лимитов, справка о применении УСН вам не выдадут — придётся подтверждать другой режим.
Отдельно про НДС. На УСН можно применять ставку 5 % при доходах до 250 млн рублей или 7 % при доходах до 450 млн рублей (п. 8 ст. 164 НК РФ). Общая ставка НДС с 1 января 2026 года — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Если контрагент спрашивает справку, чтобы понять вашу ставку НДС, уточните у него, какие документы он принимает: иногда достаточно письма с указанием применяемой ставки.
Частые вопросы
Можно ли получить справку о применении УСН через личный кабинет налогоплательщика?
Да, запрос можно направить в электронной форме через личный кабинет. Ответ придёт в электронном виде, его можно распечатать или переслать контрагенту.
Сколько действует справка о применении УСН?
Срок действия в самой справке обычно не указывается. Контрагент может попросить документ, выданный недавно, поэтому уточните его требования заранее.
Что делать, если в справке указан не тот налоговый режим?
Обратитесь в инспекцию с документами о переходе на УСН: уведомлением и подтверждением подачи. После исправления данных запросите справку повторно.
Заменяет ли справку уведомление о переходе на УСН?
Для многих контрагентов уведомление подходит как подтверждение. Но некоторые банки и заказчики принимают только справку из налоговой, поэтому уточняйте формат до сделки.
Услуга по теме: Комплексное ведение учёта на ОСНО, УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы».