Комплексное ведение учёта — это когда бухгалтерия ООО или ИП закрывается целиком: первичка, книга учёта, отчётность, налоги и взносы. Мы берём на себя учёт на ОСНО, УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы», а вы согласуете только решения, которые влияют на суммы. Работа начинается со сверки: смотрим, что уже есть в учёте и документах, и показываем расхождения до того, как они станут проблемой.
Когда нужна услуга
Учёт пора передавать, если вы совмещаете несколько режимов или меняете объект налогообложения. При переходе на УСН с объектом «доходы минус расходы» нужно правильно перенести расходы: стоимость товаров, приобретённых для дальнейшей реализации, учитывается по мере их реализации, а расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке — в том периоде, когда вы их фактически оплатили после перехода (ст. 346.25 НК РФ).
Услуга нужна, если вы приближаетесь к лимитам по НДС. На УСН действует порог: при превышении 20 миллионов рублей за 2026–2029 годы, 15 миллионов рублей за 2030 год, 10 миллионов рублей за 2031 год и последующие годы вы с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, начинаете исполнять обязанности налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ). Такой переход нельзя пропустить: он меняет и документы, и счета, и отчётность.
Услуга нужна и тогда, когда учёт ведёт сам владелец. Ошибки в книге учёта доходов и расходов, неверно принятые затраты, потерянные документы от поставщиков — всё это выясняется при сверке, а не в момент сдачи отчётности.
Что мы делаем пошагово
Сначала сверяем учёт с документами. Смотрим, что отражено в книге учёта и отчётности, и сопоставляем с первичкой: договорами, актами, счетами-фактурами, банковскими выписками, кассовыми документами. Отдельно проверяем расходы, которые вы перенесли с прошлого режима.
Затем находим причину расхождений. Это может быть оплата, которая прошла позже отгрузки, товар, принятый в расходы до реализации, или документ, который не дошёл до учёта. По каждому расхождению показываем, из-за чего оно возникло и на что влияет: на налоговую базу, на сумму налога или на отчётность.
После этого согласуем с вами. Вы получаете список расхождений и вариантов, как их закрыть, и решаете, что делаем. Мы не меняем учёт без вашего решения по операциям, которые влияют на суммы.
Дальше ведём учёт на постоянной основе. Принимаем первичку, отражаем доходы и расходы, считаем налоги и взносы, готовим и сдаём отчётность. На ОСНО отдельно ведём НДС: следим за составом операций и за тем, какая ставка применяется.
Отдельно контролируем НДС на УСН. Если вы применяете пониженные ставки 5% или 7%, помните: ставка выбирается заявлением и применяется не менее 12 месяцев, а разные ставки в зависимости от того, кто покупатель, применять нельзя (ст. 164 НК РФ). Мы следим, чтобы этот порядок не нарушался при выставлении счетов-фактур и в декларации.
Что нужно от клиента
Нужен доступ к документам: первичка от поставщиков и подрядчиков, банковские выписки, кассовые документы, договоры. Если часть документов есть только в бумаге, передайте её по согласованному порядку — иначе расходы и вычеты не подтвердить.
Нужна информация о сделках, которых нет в документах на момент сверки: что отгружено, что оплачено, что планируется. Это особенно важно при переходе между режимами и при приближении к порогу по НДС.
Нужны ваши решения по спорным операциям. Мы показываем варианты и последствия, но выбор остаётся за вами: от него зависит налоговая база и сумма налога.
Чем рискует бизнес без этого
Риск первый — потерянные расходы. Если товары, оплаченные до перехода на УСН, не поставлены в учёт по правилам ст. 346.25 НК РФ, расходы не уменьшат налоговую базу, и налог окажется выше.
Риск второй — НДС, который наступил незаметно. Превышение порога доходов означает, что обязанности налогоплательщика НДС возникают с начала месяца, следующего за месяцем превышения (ст. 145 НК РФ). Если этот момент пропустить, счета-фактуры и декларация не будут соответствовать реальности.
Риск третий — неверная ставка НДС. Пониженная ставка применяется по заявлению и не менее 12 месяцев, а разные ставки в зависимости от покупателя недопустимы (ст. 164 НК РФ). Нарушение этого порядка приводит к пересчёту налога.
Риск четвёртый — расхождения между учётом и документами. Они всплывают при сверке с контрагентом или при проверке, и тогда исправлять приходится в сжатые сроки, восстанавливая первичку.
Сколько стоит
от 15 000 ₽ в месяц. Цена зависит от числа операций и документов. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Можно ли передать учёт, если он велся с ошибками?
Да. Мы начинаем со сверки учёта и документов, показываем расхождения и их причины, а затем согласуем с вами порядок исправлений.
Что будет, если доходы превысят порог по НДС?
С 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, вы начинаете исполнять обязанности налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ). Порог — 20 миллионов рублей за 2026–2029 годы, 15 миллионов рублей за 2030 год, 10 миллионов рублей за 2031 год и последующие годы.
Как учитываются товары, купленные до перехода на УСН «доходы минус расходы»?
Стоимость товаров, приобретённых для дальнейшей реализации, учитывается по мере их реализации, а расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке — в периоде фактической оплаты после перехода (ст. 346.25 НК РФ).
Можно ли применять разные ставки НДС для разных покупателей?
Нет. Ставка выбирается заявлением и применяется не менее 12 месяцев, а разные ставки в зависимости от покупателя не допускаются (ст. 164 НК РФ).