Справка о применении УСН подтверждает, что компания или ИП работает на упрощённой системе. Такой документ часто просят банки, контрагенты и площадки при проверке партнёра. Отдельной формы «справка об УСН» в законе нет, поэтому подтверждать статус приходится теми документами, которые есть.
Что именно подтверждает статус на УСН
Главный документ — уведомление о переходе на упрощённую систему. Его подают в налоговую по месту нахождения организации или месту жительства ИП. В уведомлении указывают выбранный объект налогообложения. Организации дополнительно отражают балансовую стоимость основных средств и размер доходов на 1 октября года, предшествующего переходу (ст. 346.13 НК РФ).
Если вы переходили на УСН со следующего календарного года, уведомление нужно было направить не позднее 31 декабря предыдущего года (ст. 346.13 НК РФ). Копия этого уведомления с отметкой налоговой или квитанцией об отправке — базовое доказательство, что вы на упрощёнке.
Второй документ — декларация по УСН. Организации сдают её не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом (ст. 346.23 НК РФ). Декларация с отметкой о приёме тоже показывает, по какой системе вы отчитываетесь.
Как получить справку через налоговую
Универсальный путь — запросить в налоговом органе справку о состоянии расчётов или выписку из ЕГРН по вашему статусу. Проще всего через личный кабинет налогоплательщика: там видно, какую отчётность вы сдаёте и на каком режиме стоите. Электронный документ с усиленной квалифицированной электронной подписью налоговой принимают банки и большинство контрагентов.
Если нужна бумага с синей печатью, подайте заявление в свою инспекцию лично или через представителя по доверенности. Сроки изготовления зависят от регламента конкретной инспекции, поэтому уточняйте их на месте. Универсальной цифры «за сколько дней» нет.
Что подготовить для банка или контрагента
Банки при открытии счёта и кредитовании обычно просят комплект: уведомление о переходе на УСН, последнюю декларацию, книгу учёта доходов и расходов. Книгу ведут все налогоплательщики на УСН, и она показывает ваши доходы и расходы за период. Для ИП иногда достаточно декларации и уведомления.
Контрагентам, которым важно, платите ли вы НДС, нужен более широкий набор. С 1 января 2026 года общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Но организации и ИП на УСН освобождаются от НДС, если доходы не превысили 20 млн рублей за 2025–2028 годы (ст. 145 НК РФ). Если вы в этот лимит укладываетесь, подтвердите это декларацией по УСН: там видна сумма доходов.
Когда освобождение от НДС теряется
Как только доходы в течение года превысили порог, вы начинаете исполнять обязанности налогоплательщика НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения (ст. 145 НК РФ). Права на повторное освобождение у вас уже не будет. Это значит, что справка «мы без НДС» перестаёт быть правдой, и партнёрам нужно сообщить об изменении.
Если вы решите платить НДС на УСН, можно выбрать ставку 5 % при доходах до 250 млн рублей или 7 % при доходах до 450 млн рублей (п. 8 ст. 164 НК РФ). Выбранную ставку применяют ко всем операциям, дробить её по покупателям нельзя. Эти сведения тоже стоит держать под рукой: контрагенты часто спрашивают, по какой ставке вы выставляете счета.
Типичные ошибки
Первая — путать справку об УСН с уведомлением о переходе. Справка — это подтверждение текущего статуса, а уведомление — документ о самом переходе. Без уведомления справка не нужна: подтверждать будет нечего.
Вторая — показывать контрагенту старую декларацию. Если вы уже превысили лимит доходов и утратили освобождение от НДС, прошлогодняя декларация вводит партнёра в заблуждение. Обновляйте пакет документов после каждой отчётной кампании.
Третья — не проверять, что написано в уведомлении. Объект налогообложения «доходы» и «доходы минус расходы» — разные режимы с разными ставками. Базовая ставка на объекте «доходы» — 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Если в уведомлении ошибка, исправлять её придётся через налоговую, а не перепечаткой бумаги.
Частые вопросы
Обязана ли налоговая выдать справку о применении УСН?
Отдельной формы такой справки в законе нет. Налоговый орган подтверждает ваш статус через личный кабинет и документы об отчётности, а бумажный вариант выдаёт по заявлению в порядке, установленном инспекцией.
Чем подтвердить УСН, если уведомление потерялось?
Запросите в личном кабинете налогоплательщика сведения о применяемом режиме и приложите декларации по УСН. Копию уведомления можно восстановить через инспекцию.
Что будет, если доходы превысили 20 млн рублей?
С 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, вы начинаете исполнять обязанности налогоплательщика НДС (ст. 145 НК РФ). Повторно освобождение получить нельзя.
Нужна ли справка об УСН для банка при открытии счёта?
Банк вправе запросить подтверждение режима. Обычно хватает уведомления о переходе на УСН и последней декларации, но точный список зависит от правил конкретного банка.
Услуга по теме: Комплексное ведение учёта на ОСНО, УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы».