Справка УСН для ИП подтверждает, что предприниматель применяет упрощённую систему налогообложения. Единой формы такой справки в законе нет. На практике её заменяют уведомление о переходе на УСН или информационное письмо из налоговой.
Зачем ИП нужна справка об УСН
Справку просят банки, контрагенты, площадки госзакупок и сервисы, которые проверяют статус поставщика. Заказчику нужно убедиться, что вы работаете на УСН и не выставляете счёт с НДС. Банк может запросить подтверждение при открытии счёта или кредите.
Самому предпринимателю справка нужна реже. Налоговая не требует её при сдаче отчётности: факт применения режима видна из декларации по УСН. Но если вы участвуете в тендере или подписываете крупный договор, документ часто стоит в списке обязательных.
Как ИП попадает на УСН
Вы переходите на упрощёнку добровольно. О переходе со следующего календарного года уведомляют налоговый орган не позднее 31 декабря предшествующего года (ст. 346.13 НК РФ). В уведомлении указывают выбранный объект налогообложения.
Если вы только зарегистрировали ИП, уведомление подают в установленный срок после постановки на учёт. Пропустите — останетесь на общем режиме. Тогда в счетах появится НДС, а отчётности станет больше.
Базовая ставка на объекте «доходы» — 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Регионы могут снижать её, поэтому уточняйте ставку по месту жительства.
Что написать в справке
Раз форма не утверждена, вы составляете документ сами. Укажите:
- свои данные: ФИО, ИНН, ОГРНИП;
- что применяете УСН, и с какой даты;
- объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы»;
- что освобождены от НДС или применяете пониженную ставку;
- дату и подпись.
Справку можно оформить на фирменном бланке. Если её просит банк или заказчик, уточните у них требования к содержанию. Иногда достаточно копии уведомления о переходе на УСН с отметкой налоговой.
Чем заменить справку
Самый надёжный документ — уведомление о переходе на УСН. Его подают в налоговую, и на копии остаётся отметка о приёме. Если уведомление утеряно, запросите в инспекции информационное письмо о применении УСН.
Подойдёт и декларация по УСН за прошлый год. Организации сдают её не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за отчётным (ст. 346.23 НК РФ). Декларация с отметкой о приёме подтверждает, что вы отчитываетесь по упрощёнке.
Ещё один вариант — выписка из книги учёта доходов и расходов. Она показывает, что вы ведёте учёт по правилам УСН.
НДС и лимиты: что изменилось в 2026 году
С 1 января 2026 года общая ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Для ИП на УСН действует освобождение, пока доходы не превысили 20 млн рублей за 2025–2028 годы (ст. 145 НК РФ). Порог будет снижаться: 15 млн рублей за 2029 год и 10 млн рублей за 2030 год и далее.
Если доходы выше, вы можете платить НДС по пониженной ставке: 5 % при доходах до 250 млн рублей или 7 % при доходах до 450 млн рублей (п. 8 ст. 164 НК РФ). Эти ставки применяются добровольно, но выбрать их можно не всегда.
Проверяйте лимит по итогам года. Превысили порог освобождения — с начала следующего года начисляйте НДС. Если не сделаете этого, налоговая доначислит налог, пени и штраф.
Частые ошибки и последствия
Справка без даты и подписи. Контрагент её не примет, а сделку отложат. Указывайте дату выдачи и подписывайте документ.
Справка не соответствует реальному режиму. Если вы уже утратили право на УСН, а справку выдали, партнёр может потребовать возмещения убытков. Сверяйтесь с данными налоговой перед выдачей.
Пропущено уведомление о переходе. Тогда вы на общем режиме, и справка об УСН будет недостоверной. Восстановить режим задним числом нельзя.
Не следите за лимитом доходов. Превышение порога освобождения от НДС означает, что счета нужно выставлять с налогом. Ошибка вскрывается при первой проверке.
Утеряно уведомление. Не откладывайте запрос информационного письма: без документа подтвердить режим сложнее.
Частые вопросы
Нужна ли справка об УСН при сдаче отчётности?
Нет. Налоговая видит ваш режим из декларации по УСН. Справку запрашивают банки, контрагенты и закупочные площадки.
Где взять справку, если уведомление о переходе утеряно?
Запросите в налоговой информационное письмо о применении УСН. Его выдают по заявлению предпринимателя.
Можно ли выдать справку, если доходы превысили лимит для освобождения от НДС?
Да, но укажите в ней, что применяете пониженную ставку НДС. Иначе контрагент решит, что вы работаете без налога.
Что будет, если указать в справке неверный режим?
Контрагент может отказаться от договора или потребовать возмещения убытков. Проверяйте данные перед подписанием.
Услуга по теме: Комплексное ведение учёта на ОСНО, УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы».