Сроки отчетности в 2026 году зависят от системы налогообложения и от того, кто вы — ООО или ИП. Декларацию по УСН организация подает не позднее 25 марта, ИП — не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом. Декларацию по НДС сдают в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
Какие декларации касаются вашего бизнеса
Сначала определите свой налоговый режим. На УСН вы отчитываетесь по упрощенной системе один раз в год. Если вы применяете общую систему или попали в число плательщиков НДС, к годовой декларации добавляются квартальные.
Декларация по УСН зависит от объекта налогообложения. При объекте «доходы» базовая ставка составляет 6 % (ст. 346.20 НК РФ). Отчитываться нужно по итогам года, а не по итогам квартала.
По НДС отчетность квартальная. Общая ставка налога — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Если вы обязаны платить этот налог, готовьтесь сдавать декларацию четыре раза в год.
Сроки сдачи: таблица по налогам
Ниже — сроки, которые нужно держать в календаре.
| Отчетность | Кто сдает | Срок |
|---|---|---|
| Декларация по УСН за год | ООО | не позднее 25 марта года, следующего за налоговым периодом |
| Декларация по УСН за год | ИП | не позднее 25 апреля года, следующего за налоговым периодом |
| Декларация по НДС за квартал | плательщики НДС | не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом |
Обратите внимание на разницу между ООО и ИП по УСН. Организация отчитывается на месяц раньше. Если вы владелец ООО и привыкли ориентироваться на сроки для ИП, вы опоздаете.
По НДС срок одинаковый для всех — 25-е число месяца после окончания квартала. Декларация подается только в электронной форме (ст. 174 НК РФ). Бумажный вариант не примут.
Как оплатить налог по НДС
Сдать декларацию — половина дела. Налог по НДС платят равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ).
То есть после сдачи декларации у вас три платежных даты. Пропуск любой из них означает долг перед бюджетом. Планируйте кассу так, чтобы деньги были не только к дате декларации, но и к каждому из трех платежей.
Порядок действий для владельца
Шаг первый — составьте годовой календарь отчетности. Выпишите все сроки, которые относятся к вашему режиму, и поставьте напоминания за неделю до каждого.
Шаг второй — соберите первичные документы за период. Для УСН это книга учета доходов и расходов и подтверждающие документы. Для НДС — счета-фактуры, книги покупок и продаж.
Шаг третий — проверьте, не изменились ли ваши обязательства. Появление сотрудников, рост оборотов или новые виды сделок могут добавить отчетность, которой раньше не было.
Шаг четвёртый — сдайте декларацию заранее, не в последний день. Электронная отправка иногда требует времени на устранение технических ошибок в файле.
Шаг пятый — оплатите налог по своему графику. По НДС это три платежа, по УСН — один платеж по итогам года.
Ошибки и последствия
Самая частая ошибка — путать сроки ООО и ИП. Владелец ООО ориентируется на апрель, а декларация нужна к 25 марта. Опоздание фиксируется, и дальше разбирательство идет уже с налоговой.
Вторая ошибка — сдать декларацию по НДС не в электронной форме. Такой документ считается непредставленным, даже если вы отправили его вовремя и в полном объеме.
Третья ошибка — сдать декларацию и забыть про платежи. По НДС налог платится тремя долями до 28-го числа следующих месяцев. Декларация без оплаты не закрывает обязательство.
Четвертая ошибка — неверные данные в декларации. Если вы заметили ошибку после сдачи, подайте уточненную декларацию. Чем раньше вы это сделаете, тем меньше риск, что расхождение найдут раньше вас.
Последствия опоздания зависят от ситуации. Как минимум вам придется объясняться с налоговой и доплачивать. При неуплате налога начисляются пени за каждый день просрочки. Точные суммы штрафов зависят от конкретных обстоятельств, поэтому считайте их по своей ситуации, а не по общим прикидкам.
Частые вопросы
Когда сдавать декларацию по УСН за 2026 год?
ООО — не позднее 25 марта 2027 года, ИП — не позднее 25 апреля 2027 года (ст. 346.23 НК РФ).
Можно ли сдать декларацию по НДС на бумаге?
Нет. Декларация подается в электронной форме не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 174 НК РФ).
Как платить НДС после сдачи декларации?
Равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех следующих месяцев (ст. 174 НК РФ).
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
Общая ставка — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Услуга по теме: Разовый отчёт отдельно от абонентского договора.