Патент не освобождает ИП от страховых взносов. Взносы за себя вы платите, пока числитесь в реестре, даже если патент не приносит дохода или вы им не пользуетесь. Взносы за работников возникают, если у вас есть наёмный персонал.
За себя: фиксированные взносы и дополнительный процент
Взносы за себя делятся на две части. Первая — фиксированная сумма за год, её платят все ИП. Вторая — дополнительный процент с дохода, который превысил порог. Порог, ставки и суммы меняются, поэтому сверяйте их с действующими правилами на момент платежа, а не с цифрами из старых статей и памяток.
Порядок действий простой. Сначала определите, какой доход берётся в расчёт именно на патенте. Затем посчитайте взносы и запланируйте платежи в календаре. В конце года сверьте расчёт с фактическими данными, чтобы не остаться с недоимкой.
Отдельно разберитесь с совмещением режимов. Если вы совмещаете патент с другим режимом, доход считается по правилам каждого режима, а не по одному общему показателю. Ошибка здесь встречается часто: предприниматель берёт выручку по патенту и забывает доходы по второму режиму.
За работников
Если у вас есть сотрудники, вы платите взносы с их выплат как работодатель. Это отдельная обязанность, она не связана с патентом и не зависит от того, какую деятельность ведёт бизнес. Снимать взносы с выплат нельзя, даже если работник занят только в деятельности на патенте.
Что сделать. Ведите учёт выплат по каждому работнику. Считайте взносы с момента приёма, а не с начала квартала. Платите в установленные сроки и сохраняйте подтверждающие документы.
Как платить и что хранить
Платите взносы отдельными платежами и правильно указывайте назначение. Если платёж уйдёт не туда, деньги зависнут, а обязанность останется непогашенной. Сохраняйте платёжные документы и расчёты.
Ведите простую таблицу: дата, сумма, за какой период, за себя или за работников. Такая таблица помогает быстро ответить на вопросы при сверке и не потерять платежи.
Частые ошибки
Первая ошибка — думать, что патент заменяет взносы. Патент заменяет часть налогов, но не взносы.
Вторая — не платить взносы за себя в период простоя. Обязанность не исчезает, если доходов нет.
Третья — путать доход для расчёта дополнительного процента с выручкой по кассе. Правила расчёта дохода зависят от режима, и на патенте считают не так, как на других режимах.
Четвёртая — забыть про взносы за работников при совмещении режимов. Работник один, а обязанности по взносам сохраняются полностью.
Пятая — платить одной суммой без разбивки. Потом сложно доказать, что часть платежа относилась к конкретному периоду или работнику.
Последствия
За неуплату или неполную уплату взносов начисляют пени за каждый день просрочки. Кроме того, возможен штраф. Точные размеры смотрите в актуальных правилах, они меняются.
Долг по взносам может привести к блокировке счёта и взысканию. Для ИП это чувствительно: ограничения затрагивают текущие расчёты с поставщиками и выплаты работникам.
Если ошибка уже произошла, действуйте быстро. Сверьте расчёты, доплатите недостающее, сохраните документы. Чем раньше вы закрываете долг, тем меньше пеней набегает.
Частые вопросы
Платит ли ИП на патенте взносы за себя, если доходов нет?
Да. Обязанность платить фиксированные взносы за себя сохраняется, пока вы зарегистрированы как ИП.
Нужно ли платить взносы за работников, если они заняты только в деятельности на патенте?
Да. Взносы с выплат работникам платят независимо от того, на каком режиме ведётся деятельность.
Что будет, если платёж по взносам ушёл с ошибкой в реквизитах?
Обязанность останется непогашенной. Проверьте платёж, уточните его или заплатите заново, чтобы не накапливать пени.
Можно ли не считать дополнительный процент с дохода при совмещении режимов?
Нельзя. Доход считают по правилам каждого режима, и доходы по второму режиму тоже участвуют в расчёте.
Услуга по теме: Страховые взносы ИП «за себя» и 1 % сверх лимита.