Выбор и смена налогового режима — это решение, от которого зависит, сколько налогов и страховых взносов вы платите и какие отчёты сдаёте. Мы разбираем ваш учёт и документы, показываем, какие режимы вам доступны и на каких условиях, и оформляем переход так, чтобы у налоговой не возникло лишних вопросов. Работаем с ООО и ИП.
Когда нужна услуга
Обращайтесь, если вы только открываете бизнес и не решили, какой режим выбрать. Ошибка на старте обходится дорого: режим придётся менять, а часть отчётности пересдавать.
Услуга нужна, если вы выросли: появились новые виды деятельности, сотрудники, крупные клиенты, и прежний режим перестал быть выгодным. Мы посчитаем нагрузку на ваших цифрах, а не на примерах из интернета.
Повод обратиться — ситуация, когда вы перестали соответствовать условиям применения спецрежима. По ст. 346.13 НК РФ, если по итогам года вы не подходите под требования подпунктов 1–11, 13–22 пункта 3 ст. 346.12 и пункта 3 ст. 346.14 НК РФ, вы вправе продолжать применять упрощённую систему в следующем налоговом периоде. Это право нужно подтвердить документами, иначе спор с инспекцией почти неизбежен.
Ещё один случай — вы планируете применять пониженные тарифы страховых взносов или уже применяете их. Здесь всё зависит от того, на каком режиме вы останетесь.
Что мы делаем пошагово
Сначала сверяем ваш учёт и документы. Смотрим декларации, книгу учёта доходов и расходов, договоры, штатное расписание, выписки по счетам. Задача — увидеть реальную картину, а не только то, что написано в отчётности.
Находим причину расхождений. Если цифры в декларации не совпадают с первичкой, если доход попал не в тот период или расход подтверждён не полностью, мы показываем это до того, как это найдёт инспекция. По ст. 4 НК РФ сроки уплаты налогов и мероприятия налогового контроля могут переноситься и приостанавливаться, поэтому проверять себя нужно по действующим на момент решения правилам, а не по прошлогодним.
Считаем варианты. Учитываем, что условия спецрежимов различаются: по ст. 12 НК РФ регионы вправе устанавливать ставки в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов деятельности, вводить ограничения на переход и применение спецрежима, а также налоговые льготы. Один и тот же режим в Москве и в другом регионе может дать разный результат.
Согласуем решение с вами. Показываем расчёт по каждому подходящему режиму, объясняем, какие документы и сроки за этим стоят, и только после вашего согласия готовим переход.
Оформляем переход. Готовим уведомление, проверяем сроки. По ст. 346.13 НК РФ перейти на иной режим налогообложения можно с начала календарного года, уведомив налоговый орган заранее. Если переход происходит из-за утраты права на упрощённую систему, сообщить об этом нужно в течение 15 календарных дней по истечении отчётного или налогового периода.
Проверяем последствия для взносов. Если вы применяли пониженные тарифы и перешли на иной режим, кроме общего, право на такие тарифы теряется с начала расчётного периода, в котором произошёл переход. Взносы за этот период восстанавливаются по тарифам пункта 3 ст. 425 НК РФ и уплачиваются с пенями. Об этом лучше знать до подачи уведомления, а не после.
Что нужно от вас
Доступ к отчётности за последний период: декларации, книга учёта доходов и расходов, расчёты по страховым взносам. Если отчётность ведёт другой бухгалтер, попросите выгрузку из программы.
Документы по деятельности: договоры с крупными контрагентами, штатное расписание и трудовые договоры, сведения о видах деятельности и их доле в выручке. Это нужно, чтобы понять, какие ограничения спецрежима вы уже задеваете.
Сведения о планах: ожидаемая выручка, наём сотрудников, крупные сделки, планы по выплатам учредителям. Без этого расчёт будет неполным.
Доступ к личному кабинету налогоплательщика или свежие выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Так мы увидим, какие режимы и уведомления уже заявлены.
Чем рискует бизнес без этого
Риск первый — платить больше, чем нужно. Многие годами остаются на режиме, который перестал подходить, просто потому что не пересчитывали нагрузку. Деньги уходят на налоги, которые можно было платить иначе.
Риск второй — потерять право на режим и узнать об этом задним числом. Тогда отчётность придётся пересдавать, а налоги доплачивать.
Риск третий — потерять пониженные тарифы взносов и получить восстановление взносов с пенями. Это самая дорогая ошибка при смене режима, потому что сумма возникает сразу и за весь период.
Риск четвёртый — пропустить срок уведомления. Переход на иной режим без уведомления в срок означает, что налоговая будет считать вас на прежнем режиме, а отчётность вы сдадите по новому.
Сколько стоит
Цена зависит от объёма: числа операций, документов и сотрудников. Точную сумму называем, когда посмотрим задачу, до начала работы.
Частые вопросы
Можно ли сменить налоговый режим в середине года?
По ст. 346.13 НК РФ перейти на иной режим налогообложения можно с начала календарного года, уведомив налоговый орган заранее. Отдельный порядок действует, когда вы утратили право на упрощённую систему: тогда о переходе сообщают в течение 15 календарных дней по истечении отчётного или налогового периода.
Что будет с пониженными тарифами страховых взносов при смене режима?
Если вы перешли на иной режим, кроме общего, право на пониженные тарифы теряется с начала расчётного периода, в котором произошёл переход. Взносы восстанавливаются по тарифам пункта 3 ст. 425 НК РФ и уплачиваются с пенями.
Обязательно ли менять режим, если показатели выросли?
Не всегда. По ст. 346.13 НК РФ при несоответствии ряду требований налогоплательщик вправе продолжать применять упрощённую систему в следующем налоговом периоде. Но это право нужно проверить по документам, прежде чем на него рассчитывать.
Отличаются ли условия спецрежимов в разных регионах?
Да. По ст. 12 НК РФ регионы устанавливают ставки в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов деятельности, вводят ограничения на применение спецрежима и налоговые льготы. Поэтому расчёт делают под конкретный регион ведения деятельности.